Ухвала суду № 62691642, 21.01.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/1249/16-к

Провадження № 1-кс/761/813/2016

У Х В А Л А

Іменем України

21 січня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Козак Н.В.,

розглянувши клопотання слідчого СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Кисличенко П.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Кисличенко П.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва Д.В.Краковецька, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32015230000000055 від 17.03.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. За результатами аналітичного дослідження №622/7/26-15-07-1815 від 05.06.15 та матеріалів Оперативного управління ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371), м. Київ, вул. Дегтярівська, буд.6, керівник - ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 код НОМЕР_1) здійснили, в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ «Корса Груп» (код ЄДРПОУ 39427870) та ТОВ «Авілон-Медіа» (код ЄДРПОУ 39543564) за період грудень 2014 року - квітень 2015 року, в результаті чого ТОВ «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 3916137) занижена сума ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 3 476 189, 24 грн. У ході досудового розслідування встановлено групу осіб, а саме: ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, гр. ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3, які спільно з ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_6, ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7, ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 та ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_9 впровадили в реальність схему мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з підконтрольними вищезазначеним особам підприємствам, та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаками «фіктивності» та "транзитності", а саме: ТОВ «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371), ТОВ «Корса Груп» (код 39427870), ТОВ «Авілон-Медіа» (код 39543564), ТОВ «Н Стар Компані» (код 33640250), ТОВ «ССК Груп» (код 39008075), ТОВ «Софт Гарант» (код 37783368), ТОВ «Авантпак» (код 39165795), ТОВ «Девастатор» (код 39475002), ТОВ «Дім Техносістем» (код 39469821), ТОВ «Лоу Тім» (код 39433439), ТОВ «Дортум» (код 39472237), ТОВ «Екстремум плюс» (код 39464624), ТОВ «Коптос» (код 39167923), ТОВ «Убер Сток» (код 39465209), ТОВ «Торкум» (код 39484939), ТОВ "Інсайд Вей" (код 39465639), ТОВ "Бумпласт" (код 39070248), ТОВ "Рестсервіс Плюс" (код 38900417), ТОВ "Українські інноваційні екологічні технології" (код 37312808), ТОВ "Сіріо Україна" (код 37334690), ТОВ "Стар Союз" (код 39246795), ТОВ "Гарт Пром" (код 39444114), ТОВ "Бас Трак" (код 39433381), ТОВ "Бум Фінанс" (код 39433093), ТОВ "Стеві-ол 15" (код 39931928), ТОВ "Бізнес Брокер" (код 39665134), ТОВ "Тронсоіл 2015" (код 39560532), ТОВ "Сістем Лайн" (код 398103140), ТОВ "Інтер Лайт Плюс" (код 39834890), ТОВ "Глобал Топ" (код 39810314), ТОВ "Компанія Топторг" (код 39821682), ТОВ "Флешмет" (код 39008300), ТОВ "ЄАТ" (код 38903127), ТОВ "Макротаб" (код 39468629) ТОВ "Овермайт" (код 3948455) та ТОВ «Мортіс» (код 39484635). Так проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств, встановлено, розбіжності в податковій звітності, ідентичні адреси електронної пошти, які використовуються для подачі звітності «фіктивними підприємствами», ІР- адреси, звідки надходить дана звітність та інше. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "ССК Груп "(код 39008075) зареєстровано у Шевченківському районі м. Києва та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС м. Києва. З метою ідентифікації виконавців підписів, виконаних в документах податкової звітності ТОВ " ССК Груп ", у ході досудового розслідування винесено постанову про призначення почеркознавчої експертизи. Таким чином, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015230000000055 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ТОВ «ССК Груп» з можливістю вилучення їх оригіналів, що знаходяться у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташованої за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, 26 , серед яких оригінали реєстраційних документів юридичної справи та податкової звітності за весь період діяльності. Зазначені речі і документи ТОВ «ССК Груп», які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташованої за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, 26 , необхідні для проведення почеркознавчих експертиз та використання під час проведення податкових та інших перевірок.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32015230000000055 від 17.03.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Як вбачається з матеріалів клопотання необхідні для проведення досудового слідства документи можуть перебувати у зазначеній установі, яка розташована за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, 26.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Кисличенку Павлу Валерійовичу тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ " ССК Груп "(код 39008075), які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташованої за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, 26 , а саме реєстраційних документів юридичної справи та податкової звітності за весь період діяльності.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: