Ухвала суду № 62691638, 21.01.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/1771/16-к

Провадження № 1-кс/761/1092/2016

У Х В А Л А

Іменем України

21 січня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Козак Н.В.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Клочан А.А. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Клочан Анатолій Анатолійович звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва В.В. Дмитренко, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Аксіома» (МФО 307305), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 32015100000000141 відкритого 09.06.2015, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.2, ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Аркадабуд» (код ЄДР 35211512), при проведенні безтоварних фінансово - господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», незаконно сформувало податковий кредит з ПДВ та витрати, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування з податку на прибуток підприємства на загальну суму 4,4 млн. грн. Також, у ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що гр. ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою власного збагачення з групою осіб на території м. Києва спланували та фактично здійснюють протиправну діяльність спрямовану на пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, службовим особам реально діючих суб'єктів господарської діяльності З метою реалізації злочинного плану, вказаними особами було розроблено та реалізовано злочинну схему суть якої полягає в формуванні неправомірного податкового кредиту з ПДВ, формуванні валових витрат, обготівкуванні грошових коштів. У зазначеній незаконній схемі кожному з її учасників відведена певна роль, яку вони виконують. Так, з метою прикриття незаконної діяльності та для досягнення свої злочинної мети вказаними особами створено ряд суб'єктів господарювання, які задіяні у незаконній схемі направленій на надання послуг по ухиленню від сплати податків, а саме: ПП «Еко-Лідер», ТОВ «Укрбудресурси-Зміїний», ТОВ «Аркадабуд», ТОВ «Новобуд-Світ», ТОВ «Бушерон Івре», ТОВ «Лойер Консалтинг А-2», ТОВ «Айрокрістен», ТОВ «Мірадоні», ТОВ «Сінтра ЮГ», ТОВ «БК «Сантора», ТОВ «Планум», ТОВ «Сервисопт ЛТД», ТОВ «Торгопт сервис ЛТД», ТОВ «Будівельна компанія Прайм», ТОВ «Пром-Юніт», ТОВ «Піраміда Сіріус», ТОВ «Бруно-Плюс», ТОВ «Полінтерком», ТОВ «Ай Ті Інфосолюшнс», ТОВ «РКА Київ», ТОВ «РА «Весь Бізнес», ТОВ «Лордок Груп», ТОВ «Промбізнес Компані», ТОВ «Патро Груп», ТОВ «Рікос-Рітейл», ТОВ «Спецвантажоперевезення», ТОВ «РКА «Бізкон», ТОВ «РА «Київбіз», ТОВ «РА «Інком», ТОВ «БК Сатурн ЛТД», ТОВ «Альтсервіс ЛТД», ТОВ «Альтпостач ЛТД», ТОВ «БК Будтрансмаш», ТОВ «Торгова Компанія Корн», ТОВ «Будпромексперт», ТОВ «Реклама Прайм», ТОВ "ТК ОМЕГА", ТОВ "ТБК БУДТЕХРЕСУРС", ТОВ «БТК СКІФ», ТОВ АР"АНАЛІТИК-ЕКСПРЕС", ТОВ «МОНТАЖБУД- СПЕЦПРОЕКТ», ТОВ «БІЗНЕСПРОМТОРГ», ТОВ «IНЖЕНЕРНI КОНСТРУКЦIЇ ТА ТЕХНОЛОГIЇ», ТОВ «ТК ЕСПЕРАНТО», ТОВ «БРИЗ-ОХОРОНА ГРУП», ТОВ "ТБК ЕЛЕКТРОДІМ", ТОВ «ЛІНКЕР ГЛОБАЛ», ТОВ "ДЖЕНКОН, ТОВ «ІНВЕСТРІАЛ ГРУП», ТОВ «Металопттрейдінг», ТОВ "ТД ПРОМБУД", ТОВ "БТК ШТАЙН", ТОВ «МАРКЕТИНГ ГРУП ЮА», ТОВ «БУДКОМПАНІ ЮА», ТОВ «Оптторг Груп», ТОВ «МЕДІАПРОФІТ ЮА», ТОВ "НОРДІАН ГРУП", ТОВ «КЕПІТАЛ АЛЬЯНС ГРУП», ТОВ «РКК КИЙПАНОРАМА», ТОВ «ЕЛЕКТРОТЕХНОСБУТ», ТОВ «ПРОМТЕХНОРЕСУРС», ТОВ "ТРАНСЕНЕРГОБУД ТВК", ТОВ «ЛОРОД БУД», ТОВ "РА МОДУЛЬ-РЕКЛАМА", ТОВ "БТК "Промбудпостачання", ТОВ "РАМЗЕС-ТОРГ", ТОВ "ЮК КИЇВ ПРАЙМ", ТОВ «БЕЛАГРОСНАБ», ТОВ "Техно-Студія", ТОВ "СЕМІВАСА, ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ТЕХНОЮКРЕЙН», ТОВ "ТРАНСПОРТТІР", ТОВ «Трансхімпостачання», ПП "АЙРОН КЕПІТАЛ". Досудовим розслідуванням встановлено, що електронна звітність вищевказаних підприємств, направляється до податкових інспекцій з одних і тих же електронних адрес та ІР адрес, в той же час зазначені підприємства знаходяться на обліку у різних ДПІ, а засновниками та службовими особами вказаних підприємств є не пов'язані між собою особи. 25.12.2015 за адресою фактичного проживання фігурантів, а саме: ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 працівниками СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві відповідно до ухвал Шевченківського районного суду м. Києва проведено обшуки. У результаті чого за адресами проживання фігурантів було знайдено та вилучено ряд печаток суб'єктів господарювання, первинні фінансово - господарські документи підприємств (договори, податкові накладні, видаткові накладні), довіреності, статути товариств, чисті аркуші паперу з відбитками печаток, стартові пакети з надписами назв підприємств, диски з цифровими підписами підприємств, банківські картки «Приват Банк», чекові книжки, завірені копії паспортів ряду громадян та інше.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження № 32015100000000141 відкрито 09.06.2015, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.2, ч.3 ст.212 КК України, у зв'язку із чим, як зазначає слідчий, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Як свідчать матеріали клопотання, зазначені його ініціатором Товариства відкривали розрахункові рахунки у ПАТ КБ «Аксіома» (МФО 307305) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, 53.

Слідчий суддя вважає, що слідчим у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта ПАТ КБ «Аксіома», беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню в частині тимчасового доступу до документів.

зважаючи на можливу дату закриття рахунку.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Клочану Анатолію Анатолійовичу, або за його дорученням працівнику ОУ ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю та перебувають у володінні в ПАТ КБ «Аксіома» (МФО 307305) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, 53, стосовно клієнтів:

ТОВ «ПЛАНУМ» (код ЄДР 39238433) за період з 16.06.2014 по 02.02.2015 по р/р №26007103900300; ТОВ «ПРОМ-ЮНІТ» (код ЄДР 38898251) за період з 27.05.2014 по 02.02.2015 р/р №26008101600300; ТОВ «ПОЛІНТЕРКОМ» (код ЄДР 39238480) за період з 24.06.2014 по 02.02.2015 р/р №26009104800300; ТОВ «МІРАДОНІ» (код 39167237) за період з 11.08.2014 по 02.02.2015 р/р №26006109400300; ТОВ «БРУНО-ПЛЮС» (код ЄДР 38489805) за період з 03.06.2013 по 02.02.2015 р/р №26000766010300, №26009766000300;

ТОВ «АЙРОКРІСТЕН» (код ЄДР 39163830) за період з 15.08.2014 по 02.02.2015 р/р №26003110500300; ТОВ «СІНТРА ЮГ» (код ЄДР 39184582) за період з 24.06.2014 по 02.02.2015 р/р №26006104900300, а саме:

●копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 03.06.2013 по 02.02.2015, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

●виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;

●справи з юридичного оформлення рахунку, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

●угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт - банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк згідно угоди укладеної з банком;

●заяв на отримання чекових книжок, чеків про зняття готівки, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій) по рахунках;

●документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;

●заяв на закупівлю валюти;

●вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку.

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ КБ «Аксіома», що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ПАТ КБ «Аксіома» її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: