Ухвала суду № 62671706, 17.10.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

17.10.16

У Х В А Л А Справа № 200/17471/16-к

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/9544/16

17 жовтня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32016041640000043 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

11 жовтня 2016 року старший слідчий СВ ФР ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олійник О.Д., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Раждою В.В., звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016041640000043, за ознакою складу злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, ОСОБА_3 спільно з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та іншими особами, маючи на меті єдиний умисел у вигляді отримання незаконного прибутку та діючи з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, використовуючи власні підприємства ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357), ТОВ «Менеджмент та Розвиток» (код 39348251), ТОВ «Тепломережпостач» (код 39573473), ТОВ «Євро Інтегрейшн» (код 39907680), ТОВ «Лібер Техпром», ТОВ «Сабтехпром» (код 40049895), ТОВ «Сабтехпром» (код 40051658) та інші підконтрольні підприємства, в тому числі і такі, що оформлені на підставних осіб, здійснюють безпідставне формування податкового кредиту від підприємств-виробників та великих оптових реалізаторів тютюнової продукції та в подальшому, шляхом надання знарядь та засобів у вигляді незаконно та безпідставно оформлених бухгалтерських та податкових документів про реалізацію товару без фактичного товарообігу, надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов'язань, тобто вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, проведеними слідчими діями та оперативними заходами встановлено, що громадянка ОСОБА_3, директор ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357), протягом 2015-2016 років, в тому числі по теперішній час, здійснює придбання документів про купівлю тютюнової продукції у ТОВ «ТК Мегаполіс Україна» (код 30622532), яке, в свою чергу, є великим оптовим реалізатором тютюнової продукції підприємств-виробників ПрАТ «Тютюнова Компанія «Прилуки», ПрАТ «Філіп Морріс Україна», ПрАТ «Джей Ті Інтернешинл Компані Україна» та інших. Встановлено, що товарообігу між ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) та ТОВ «ТК Мегаполіс Україна» (код 30622532) фактично не відбувається, а ТОВ «ТК Мегаполіс Україна» (код 30622532) «продає» в адресу ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) документи про реалізацію товару, який фактично реалізовано поза бухгалтерським та податковим обліком в адресу дрібних оптових підприємств та реалізаторів.

Далі, аналізом податкової звітності встановлено, що ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) документально відображає реалізацію тютюнової продукції в адресу ТОВ «Айлен Альянс» (код 40105645), ТОВ «Дантлін» (код 40211053), ТОВ «Шарлота» (код 40018322), ТОВ «БК Марвік» (код 40104112), ТОВ «Астікс» (код 40211089), ТОВ «Бонпассаж» (код 39926939), ТОВ «Харкбуд» (код 40018301), ТОВ «Оушен Систем» (код 40099972), ТОВ «Імперіо-Буд» (код 39926936), ТОВ «Фіксмарт» (код 40098193), ТОВ «Трейдінк» (код 40164412), ТОВ «Крайслін» (код 40166582), ТОВ «Група торгових компаній Арес» (код 40135748), ТОВ «Торгова група Тех-Мет» (код 40194955), ТОВ «Лекс Про» (код 39465083), ТОВ «Амідал Плюс» (код 40015206), ТОВ «Компанія Перміум Трейд» (код 39618765), ТОВ «Ливарний Завод Столичний» (код 40107642), які зареєстровані наприкінці 2015 року на підставних осіб, тобто в адресу підприємств з ознаками фіктивності. В свою чергу, вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності здійснюють перерахування безготівкових грошових коштів в адресу ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) за начебто придбану продукцію з метою надання безтоварним операціям ознак законності.

В подальшому директор ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) ОСОБА_3 здійснює перерахування безготівкових грошових коштів на поточний рахунок ТОВ «Менеджмент та Розвиток» (код 39348251) в ПАТ «Ощадбанк», яке зареєстровано на підконтрольну підставну особу ОСОБА_5, а директором призначено підконтрольну підставну особу ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 Вказані операції з перерахування коштів проводяться підприємствами ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) та ТОВ «Менеджмент та Розвиток» (код 39348251) поза податковим та бухгалтерським обліком, тобто не підтверджуються бухгалтерськими та податковими документами.

Далі, безготівкові грошові кошти, які були перераховані від ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) на поточний рахунок ТОВ «Менеджмент та Розвиток» (код 39348251), оготівковуються невстановленими слідством особами в банкоматах ПАТ «Ощадбанк» на території м. Дніпропетровська.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Менеджмент та Розвиток» (код 39348251) повністю контролюється ОСОБА_3, а саме: остання отримала банківську довіреність від підконтрольної підставної особи ОСОБА_4, яка рахується директором ТОВ «Менеджмент та Розвиток» (код 39348251), має право доступу та розпорядження картковими рахунками зазначеного підприємства, відвідує банківські установи від імені ТОВ «Менеджмент та Розвиток» (код 39348251) та самостійно здійснює зняття готівки з рахунків підприємства в банкоматах ПАТ «Ощадбанк».

Також, шляхом аналізу діяльності вищезазначених осіб, місць їх проживання, сімейних та приватних зв'язків встановлено, що вказані особи мають пряме відношення до реєстрації та ведення діяльності інших суб'єктів господарювання сумнівної категорії, а саме: ТОВ «Промекологія» (код 30688457), ТОВ «Траффікс» (код 33769601), ТОВ «ПЗС» (код 36116263), ТОВ «ВТ Сервіс Груп» (код 39537571), які оформлені на ОСОБА_3, ТОВ «Торгметтранс» (код 38483117), ТОВ «Будтехдніпро» (код 39295012), ТОВ «Бубиконтрейд» (код 39295711), ТОВ «Оптторгпродукт» (код 39320213), ТОВ «Фірма Еталон Краси» (код 39589939), які оформлені на підконтрольну особу - ОСОБА_4 ТОВ «ТПП» (код 39573473), яке оформлено на підконтрольну особу співзасновника ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) - ОСОБА_6

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) перебуває на податковому обліку в ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 32016041640000043 та інші документи.

Слідчий в судове засідання не з'явився, надав суду заяву, у якій прохав розглянути клопотання за його відсутності. Клопотання підтримав у повному обсязі.

Представник ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з'явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності цього представника.

Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у володінні ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олійнику О.Д., слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32016041640000043 та оперативним підрозділам за дорученням слідчого чи прокурора, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів, які знаходяться у володінні ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме: документів по юридичному оформленню (реєстрації) підприємства, податкової звітності з ПДВ та податку на прибуток, звітності за формами 1-ОТ та 1-РТ, інформація про ліцензії та наявність ліцензованих складських приміщень, довідки про ризиковість операцій, акти перевірок, в т.ч. зустрічних, листування із платником та його контрагентами, пояснення службових осіб та інші документи ДПІ щодо діяльності ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357), за 2015 та 2016 роки.

Строк дії ухвали - до 17 листопада 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко