Ухвала суду № 62644355, 11.11.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/11239/16-к

н/п 1-кс/766/7224/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.11.2016 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати дозвіл ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) 49094, м. Дніпро вул. Набережна Перемоги, 50, на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) та надати документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) та містять вказані вище відомості старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, та іншим для їх вилучення (здійснення їх виїмки) у Херсонському відділенні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК".

роздруківку руху грошових коштів по рахункам №26054050223529, 26003050235375(980 - українська гривня, 643 - російський рубль, 978 євро, 840 доллар США), які належить ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

документи юридичної справи ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Вказане клопотання мотивував тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016040040000036, за ознаками злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212.

Встановлено, що протягом 2015 року групою осіб підприємство ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) перереєстроване для прикриття незаконної діяльності. В подальшому в ході здійснення експортних операцій сільськогосподарської продукції та неподання податкової звітності за вказаний період гр. ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 разом із невстановленими особами ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

Так встановлено, що ТОВ «Кант Стенд» протягом 2015 року експортувало сільськогосподарську продукцію (ячмінь 3 класу, насіння ріпаку продовольчого, пшениця мяка) на адресу нерезидентів: "ERABOND WORLDWIDE LP" Країна призначення - Сполучене королівство, Алжир, Португалія, Туніс, Філіпіни та «NOVADEA SOLUTIONS LP» Країна призначення - Саудівська Аравія на загальну суму 49,68 млн. грн. Придбання експортованої продукції у звязку з відсутністю податкової звітності дослідити не можливо. Згідно вантажно - митних декларацій власником сільськогосподарської продукції є ТОВ «Кант Стенд», а комісіонером виступає підприємство ТОВ «Гранум-Інвест» (код ЄДРПОУ 38451405, ДПІ у Печерському районі м. Києва).

ТОВ «Кант Стенд» не надано податкову звітність за період з січня 2015 року по теперішній час по проведеним експортним операціям, а також не сплачено податок на прибуток від реалізації сільськогосподарської продукції на загальну суму більш ніж 3,7 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Враховуючи вищевикладене в діях гр. ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які вступивши в зговір із невстановленими особами, використовуючи реквізити ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах, тобто в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

роздруківка руху грошових коштів по рахункам №26054050223529, 26003050235375 (980 - українська гривня, 643 - російський рубль, 978 євро, 840 доллар США), які належить ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

документи юридичної справи ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківських рахунків та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Слідчий в судовому засіданні подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України представник ПАТ КБ «Приватбанк» у судове засідання не викликався.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчим суддею встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) 49094, м. Дніпро вул. Набережна Перемоги, 50, на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) та надати документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) та містять вказані вище відомості старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, та іншим для їх вилучення (здійснення їх виїмки) у Херсонському відділенні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК".

роздруківку руху грошових коштів по рахункам №26054050223529, 26003050235375(980 - українська гривня, 643 - російський рубль, 978 євро, 840 доллар США), які належить ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

документи юридичної справи ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Встановити строк дії ухвали строком до 11.12.2016 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя