Вирок № 62554035, 07.11.2016, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 07.11.2016

Справа № 320/6419/16 - к

Провадження № 1-кп-320/654/16

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 листопада 2016 року Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області в складі:

головуючого - судді Ніколовой І.С.,

при секретарі - Колесніковій Л.В.,

за участю прокурора - Максименко Н.В.,

захисника - адвоката Зімбіцької І.Ю.,

обвинуваченого - ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м.Мелітополі кримінальне провадження №32016080280000024 за обвинуваченням

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Мелітополь, Запорізької області, українця, громадянина України, одруженого, маючого на утриманні двох неповнолітніх дітей, який має вищу освіту, тимчасово не працюючого, раніше не судимого, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, проживає за адресою: АДРЕСА_2,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 2 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до обвинувального акту від 29.09.2016 року під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 упродовж січня-серпня 2016 року на території м. Мелітополь, Мелітопольського району, Веселівського району, смт. Велика Білозерка, Запорізької області, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, з корисливих мотивів, для досягнення злочинної мети, направленої на збагачення, порушуючи законодавство України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України від № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями) відноситься спирт етиловий та алкогольні напої, без отримання відповідної ліцензії, всупереч порядку, встановленому ст.ст. 1,9,10,14,15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» № 481/95-ВР від 19.12.1995 року (зі змінами та доповненнями) та ст. 7 Законом України «Про ліцензування видів господарської діяльності» № 222-VIII від 02.03.2015 року (зі змінами та доповненнями), здійснював придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених підакцизних товарів. Вказану групу підакцизних товарів ОСОБА_2 зберігав за адресою: АДРЕСА_3, яка згідно інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно № 6643422 належить ОСОБА_3 в розмірі ? частки та ОСОБА_4 в розмірі ? частки, які являються рідними доньками ОСОБА_2

Відповідно до ст. 14.1.145 Податкового Кодексу України підакцизні товари (продукція) - це товари за кодами згідно з УКТ ЗЕД (Українська класифікація товарів зовнішньоекономічної діяльності), на які цим кодексом (ПКУ) встановлено ставки акцизного податку.

Згідно зі ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» №222-VIII від 02.03.2015 року (зі змінами та доповненнями) «ліцензуванню підлягають такі види господарської діяльності як виробництво і торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами, яка ліцензується відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів».

Крім того, відповідно до ст. 14 Закону «…оптова торгівля спиртом етиловим… здійснюється за наявності ліцензій лише державними підприємствами (організаціями), спеціально уповноваженими на це Кабінетом Міністрів України…». «…Роздрібна торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, спиртом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим забороняється».

Згідно зі ст. 15 Закону «оптова торгівля алкогольними напоями … може здійснюватися суб'єктами господарювання всіх форм власності за наявності ліцензій».

Проте, в порушення вказаних норм чинного законодавства, ОСОБА_2, будучи не зареєстрованим в якості уповноваженого у встановленому законом порядку суб'єкта підприємницької діяльності, не маючи ліцензії на право торгівлі спиртом етиловим та алкогольними напоями, діючи умисно, з корисливих мотивів, знаючи, що реалізація алкогольних напоїв приносить істотний прибуток, вирішив зайнятися діяльністю, пов'язаною з придбанням з метою збуту, зберіганням з метою збуту, транспортуванням з метою збуту, а також збутом незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Під збутом розуміються будь-які оплатні чи безоплатні форми реалізації підакцизних товарів, внаслідок чого вони переходять у володіння і розпорядження іншої особи (наприклад, дарування, обмін, передача в рахунок погашення боргу, відшкодування завданих збитків або як оплата виконаної роботи чи наданих послуг). Поняттям збуту охоплюється оптова і роздрібна торгівля підакцизними товарами, у т.ч. на розлив.

Так, в порушення вищезазначених законів, ОСОБА_2, реалізовуючи злочинний намір, умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протизаконний характер своїх діянь, переслідуючи корисливу мету, спрямовану на отримання неконтрольованого прибутку шляхом збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, знаючи порядок торгівлі підакцизними товарами, нехтуючи даним порядком, в період січень-серпень 2016 року при невстановлених досудовим розслідуванням місці та обставинах придбавав з метою збуту незаконно виготовлені підакцизні товари, а саме: етиловий спирт в кількості більше ніж 2000 літрів, усвідомлюючи при цьому факт незаконності виготовлення придбаного ним етилового спирту через відсутність документів, підтверджуючих якість спирту.

Крім того, ОСОБА_2 протягом серпня 2016 року зберігав придбаний ним незаконно виготовлений етиловий спирт за адресою: АДРЕСА_3.

У ході досудового розслідування встановлено, що 31.08.2016 гр. ОСОБА_2, з метою збуту фальсифікованої алкогольної продукції реалізував ОСОБА_5, ОСОБА_6 та іншим невстановленим в ході досудового розслідування особам.

31.08.2016 працівниками СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області, під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3, вилучено: чорнові записи в зошиті без обкладинки на 12 арк., в якому вказані розрахунки в літрах та заробітна платня; зошит зеленого кольору без назви, на 55 арк. в якому вказані розрахунки в літрах; 726 марок акцизного податку України серії 13 АААД 441665 09/14 вартістю 14,106 грн, кожна; 31 аркуш формату А4 на яких надруковано зображення марок акцизного податку України серії 13АААД441665 09/14 вартістю 14,106 грн, 5 пластикових діжок об'ємом 240 літрів кожна, заповнених повністю рідиною із характерним запахом спирту; 1 пластикова діжка об'ємом 240 літрів, заповнена на 1/3 рідиною із характерним запахом спирту; 181 скляні пляшки об'ємом 0,5 літрів кожна з етикетками «Пшенична Олександрія», горілка ДСТУ 4252:2003, повністю заповнені прозорою рідиною, без марок акцизного податку; одна закупорочна (закупорювальна) машинка чорного кольору; фен будівельний зеленого кольору DWT Smiss AG; 5 пластикових ємностей по 5 літрів кожна, повністю заповнені прозорою рідиною з запахом спирту; 1 пластикова діжка жовтого кольору об'ємом 5 літрів з надписом «Арома-Голд» аромат, «Карам кокер» артикул Е150 oL заповнені на 2,5літрів; пластикова ємність жовтого кольору об'ємом 2 літри з надписом «Ароматизатор харчовий коньяк» 003023 заповнений 600 мл; одна пляшка об'ємом 1 літр без надписів, заповнена жовтою рідиною із запахом шоколаду, заповнена 850 мл; 9 пластикових діжок об'ємом 5 літрів кожна повністю заповнені прозорою рідиною з запахом спирту; 1 пластикова діжка об'ємом 5 літрів, заповнена на ? прозорою рідиною з запахом спирту; 3 пластикових діжки об'ємом 5 літрів кожна повністю заповнених коричневою рідиною з запахом спирту; 1 скляна пляшка об'ємом 0,5 літрів з етикеткою «Первак домашній пшеничний» повністю заповнений прозорою рідиною з характерним запахом спирту; 1 мірний стакан ємністю 230 мл; 1 спиртометр; плівка для запаковування готової фальсифікованої алкогольної продукції; 2 пластикових бідона білого кольору об'ємом 50 літрів кожний повністю заповнені прозорою рідиною з запахом спирту; 1пляшка об'ємом 0,5 літрів повністю заповнена рідиною із запахом спирту; 1 пластикова діжка об'ємом 30 літрів на 26 літрів заповнена прозорою рідиною із запахом спирту; металеві ковпачки білого кольору гвинтові близько 6000 штук; 1320 скляні пляшки об'ємом 0,5 літрів з етикеткою «Пшенична Олександрія горілка» кожна, пусті; приладдя для розливу у пляшки з 4-ма кранами та харчовим шлангом; 162 пластикові пляшки об'ємом 10 літрів кожна пусті із запахом спирту; 65 пластикових пляшок об'ємом 5 літрів кожна, пусті із запахом спирту; 2 пластикові діжки об'ємом 30 літрів кожна, пусті з запахом спирту; 1 водяний насос зеленого кольору.

У подальшому, продовжуючи злочинний намір, ОСОБА_2 31 серпня 2016 року на легковому автомобілі (мікроавтобус) VOLKSWAGEN TRANSPORTER, державний номер НОМЕР_1, який на праві власності належить ОСОБА_2, незаконно транспортував з метою збуту до місця розташування магазину «ІНФОРМАЦІЯ_6», який належить ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_4, незаконно виготовлені алкогольні напої у кількості 20 пляшок горілки об'ємом 0,5 літрів під назвою «Пшенична Олександрія» кожна та до магазину «ІНФОРМАЦІЯ_7», який належить ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_5 незаконно виготовлені алкогольні напої у кількості 40 пляшок горілки об'ємом 0.5 літрів під назвою «Пшенична Олександрія» кожна. Вказану алкогольну продукцію ОСОБА_2 реалізовував для ОСОБА_5 за ціною 18 грн. за одну пляшку, а для ОСОБА_6 за ціною 24 грн. за одну пляшку.

31.08.2016 працівниками СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області, під час проведення обшуку легкового автомобіля (мікроавтобус) VOLKSWAGEN TRANSPORTER, державний номер НОМЕР_1, який на праві власності належить та фактично знаходиться у користуванні ОСОБА_2, біля адреси: АДРЕСА_5, встановлено, оглянуто та вилучено 800 (вісімсот) скляних пляшок, ємкістю 0,5 л., заповнені повністю прозорою рідиною з характерним запахом спирту, з етикеткою «Пшенична Олександрія», закупорені білими гвинтовими пробками, та марками акцизного податку України зеленого кольору серії 13 АААД 441665, 09/14 14,106 грн. Додатково було встановлено та вилучено дві пластикові баклажки ємністю 5 літрів кожна, заповнені повністю рідиною коричневого кольору з характерним запахом спирту, без етикеток та марок акцизного податку України, закупорені гвинтовими пробками жовтого кольору.

31.08.2016 р. під час допиту гр. ОСОБА_6, яка являється власницею магазину «ІНФОРМАЦІЯ_7» за адресою: АДРЕСА_5 пояснила, що дійсно у цей день придбала у гр. ОСОБА_2 алкогольні напої у кількості 40 пляшок горілки об'ємом 0.5 літрів під назвою «Пшенична Олександрія» кожна. Вказану алкогольну продукцію ОСОБА_2 реалізовував за вищевказаною адресою за ціною 24 грн. за одну пляшку. Дану горілку гр. ОСОБА_6 добровільно видала співробітникам СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області.

31.08.2016 р. під час допиту гр. ОСОБА_5, яка являється власницею магазину «ІНФОРМАЦІЯ_6» за адресою: АДРЕСА_4, пояснила, що дійсно у цей день придбала у гр. ОСОБА_2 алкогольні напої у кількості 20 пляшок горілки об'ємом 0.5 літрів під назвою «Пшенична Олександрія» кожна. Вказану алкогольну продукцію ОСОБА_2 реалізовував на вищевказані адреси за ціною 18 грн. за одну пляшку. Дану горілку гр. ОСОБА_5 добровільно видала співробітникам СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області.

Так, за результатами проведених обшуків СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області було вилучено підакцизних товарів на загальну кількість: спирту в кількості 1560,5 літрів, горілки «Пшенична Олександрія» в кількості 491,5 літрів (983 пляшки) та 25 літрів рідини коричневого кольору з характерним запахом спирту.

Згідно з висновком судової хімічної експертизи № 395-16 від 21.09.2016 року, вилучені під час обшуку спирт та алкогольні напої за адресою: АДРЕСА_3, та під час проведення обшуку легкового автомобіля (мікроавтобус) VOLKSWAGEN TRANSPORTER, державний номер НОМЕР_1, який на праві власності належить та фактично знаходиться у користуванні ОСОБА_2, а також алкогольні напої, які добровільно видані гр. ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_4 в магазині «ІНФОРМАЦІЯ_6» та гр. ОСОБА_6, яка являється власницею магазину «ІНФОРМАЦІЯ_7» за адресою: АДРЕСА_5 - «алкогольні напої містять спирт етиловий». Дані алкогольні напої не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Надані алкогольні напої виготовлені кустарним способом з розбавленням етилового спирту непідготовленою водою, з порушенням технології виробництва лікеро-горілчаних виробів. Вказані зразки рідини за якісним та кількісним складом мікрокомпонентів мають загальну групову належність та могли бути виготовлені зі зразків етилового спирту.

Такі умисні дії обвинуваченого ОСОБА_2 органами досудового розслідування кваліфіковані за ч. 1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 в період січень-серпень 2016 року, діючи умисно, незаконно придбав у невстановлених в ході досудового слідства осіб спирт етиловий, обладнання для виготовлення алкогольних напоїв, які перевіз за адресою: АДРЕСА_3, де шляхом відкриття підпільного цеху незаконно виготовляв алкогольні напої, розводячи спирт водою. Отриманий алкогольний напій ОСОБА_2 розливав з використанням спеціального пристрою в заздалегідь придбані та підготовлені скляні пляшки ємністю 0,5 літра з етикетками «Пшенична Олександрія», після чого розлиті алкогольні напої закупорював кришками, використовуючи спеціальні механічні пристрої, а саме механічний станок для закупорки горілчаних пляшок. З метою надання виготовленим алкогольним напоям вигляду офіційно придбаних, гр. ОСОБА_2 обклеїв кожну пляшку незаконно виготовлених алкогольних напоїв етикетками «Пшенична Олександрія». Вищевказане підтверджується протоколом проведення слідчого експерименту від 31.08.2016 року, де зафіксований повний процес виготовлення фальсифікованої алкогольної продукції під назвою «Пшенична Олександрія» за адресою: АДРЕСА_3.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 31.08.2016 працівниками СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області, під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3, вилучено: чорнові записи в зошиті без обкладинки на 12 арк., в якому вказані розрахунки в літрах та заробітна платня; зошит зеленого кольору без назви, на 55 арк. в якому вказані розрахунки в літрах; 726 марок акцизного податку України серії 13 АААД 441665 09/14 вартістю 14,106 грн, кожна; 31 аркуш формату А4 на яких надруковано зображення марок акцизного податку України серії 13АААД441665 09/14 вартістю 14,106 грн; 5 пластикових діжок об'ємом 240 літрів кожна, заповнених повністю рідиною із характерним запахом спирту; 1 пластикова діжка об'ємом 240 літрів, заповнена на 1/3 рідиною із характерним запахом спирту; 181 скляні пляшки об'ємом 0,5 літрів кожна з етикетками «Пшенична Олександрія», горілка ДСТУ 4252:2003, повністю заповнені прозорою рідиною, без марок акцизного податку; одна закупорочна (закупорювальна) машинка чорного кольору; фен будівельний зеленого кольору DWT Smiss AG; 5 пластикових ємностей по 5 літрів кожна, повністю заповнені прозорою рідиною з запахом спирту; 1 пластикова діжка жовтого кольору об'ємом 5літрів з надписом «Арома-Голд» аромат, «Карам кокер» артикул Е150 oL заповнені на 2,5 літрів; пластикова ємність жовтого кольору об'ємом 2 літри з надписом «Ароматизатор харчовий коньяк» 003023 заповнений 600 мл; одна пляшка об'ємом 1 літр без надписів, заповнена жовтою рідиною із запахом шоколаду, заповнена 850 мл; 9 пластикових діжок об'ємом 5 літрів кожна повністю заповнені прозорою рідиною з запахом спирту; 1 пластикова діжка об'ємом 5 літрів, заповнена на ? прозорою рідиною з запахом спирту; 3 пластикових діжки об'ємом 5 літрів кожна повністю заповнених коричневою рідиною з запахом спирту; 1 скляна пляшка об'ємом 0,5 літрів з етикеткою «Первак домашній пшеничний» повністю заповнений прозорою рідиною; 1 мірний стакан ємністю 230 мл; 1 спиртометр; плівка для запаковування готової фальсифікованої алкогольної продукції; 2 пластикових бідона білого кольору об'ємом 50 літрів кожний повністю заповнені прозорою рідиною з запахом спирту; 1 пляшка об'ємом 0,5 літрів повністю заповнена рідиною із запахом спирту; 1 пластикова діжка об'ємом 30 літрів на 26 літрів заповнена прозорою рідиною із запахом спирту; металеві ковпачки білого кольору гвинтові близько 6000 штук; 1320 скляні пляшки об'ємом 0,5 літрів з етикеткою «Пшенична Олександрія горілка» кожна, пусті; приладдя для розливу у пляшки з 4-ма кранами та харчовим шлангом; 162 пластикові пляшки об'ємом 10 літрів кожна пусті із запахом спирту; 65 пластикових пляшок об'ємом 5 літрів кожна, пусті із запахом спирту; 2 пластикові діжки об'ємом 30 літрів кожна, пусті з запахом спирту; 1 водяний насос зеленого кольору. Так слідство дійшло висновку, що вищевказані товарно-матеріальні цінності та приладдя використовувалися для виготовлення фальсифікованої алкогольної продукції, яка стояла на потоці у гр. ОСОБА_2

Згідно з висновком судової хімічної експертизи № 395-16 від 21.09.2016 року, вилучені під час обшуку спирт та алкогольні напої за адресою: АДРЕСА_3, та під час проведення обшуку легкового автомобіля (мікроавтобус) VOLKSWAGEN TRANSPORTER, державний номер НОМЕР_1, який на праві власності належить та фактично знаходиться у користуванні ОСОБА_2, а також алкогольні напої, які добровільно видані гр. ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_4 в магазині «ІНФОРМАЦІЯ_6» та гр. ОСОБА_6, яка являється власницею магазину «ІНФОРМАЦІЯ_7» за адресою: АДРЕСА_5 - «алкогольні напої містять спирт етиловий». Дані алкогольні напої не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Надані алкогольні напої виготовлені кустарним способом з розбавленням етилового спирту непідготовленою водою, з порушенням технології виробництва лікеро-горілчаних виробів. Вказані зразки рідини за якісним та кількісним складом мікрокомпонентів мають загальну групову належність та могли бути виготовлені зі зразків етилового спирту.

Такі умисні дії обвинуваченого ОСОБА_2 органами досудового розслідування кваліфіковані ч. 2 ст. 204 КК України, як незаконне виготовлення алкогольних напоїв шляхом відкриття підпільних цехів, або з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів.

Крім того, згідно з п. 226.3 ст. 226 Податкового кодексу України № 2755-VІ від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями) виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв здійснюються відповідно до положення, затвердженого Кабінетом Міністрів України.

Пунктом 1 Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.10 (далі - Положення) регламентовано, що марки акцизного податку для алкогольних напоїв виготовляються з паперу вагою 70+3г/кв. метр і мають такі реквізити: довжина - 160 міліметрів+0,25 міліметра, ширина - 20 міліметрів+0,25 міліметра.

Відповідно до п. 2 Положення зразки марок розробляються Мінфіном разом з Державною податковою службою, СБУ, МВС, Мін'юстом та затверджується Кабінетом Міністрів України.

Згідно з п. 3 Положення марки встановленого зразка виготовляються на замовлення Державної податкової служби державним спеціалізованим підприємством Мінфіну. Замовлення оформляється відповідно до правил виготовлення бланків цінних паперів і документів суворого обліку, затверджених Мінфіном, СБУ та МВС.

Пунктом 5 Положення встановлено, що марки для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва мають зелений колір. Наскрізна нумерація на марках складається з двох цифр індексу регіону України за місцезнаходження виробника продукції, серії та окремого для кожної марки номера. Така нумерація наноситься паралельно довшій стороні марки.

п. 15 ст. 226 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями) встановлено, що продаж (передача) придбаних марок акцизного податку покупцем марок іншим особам забороняється, крім випадку коли придбані марки акцизного податку передаються покупцям марок (імпортерам) іноземним виробникам для маркування імпортованих алкогольних напоїв і тютюнових виробів у процесі їх виробництва.

31.08.2016 р. під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3, та під час проведення обшуку легкового автомобіля (мікроавтобус) VOLKSWAGEN TRANSPORTER, державний номер НОМЕР_1, який на праві власності належить та фактично знаходиться у користуванні ОСОБА_2, було встановлено та вилучено:

- 726 марок акцизного податку України серії 13 АААД 441665 09/14 вартістю 14,106 грн, кожна;

- 31 аркуші формату А4 на яких надруковано зображення марок акцизного податку України серії 13АААД441665 09/14 вартістю 14,106 грн,

- 800 скляних пляшки з горілкою під назвою «Пшенична» об'ємом 0,5 літрів кожна, закупорені, з етикетками синього кольору та марками акцизного податку України серії 13 АААД 441665 09/14 вартістю 14,106 грн, кожна;

Під час допиту в якості свідка гр. ОСОБА_7 показав, що йому було поставлено завдання від ОСОБА_2 розливати (шляхом змішування в пропорціях три літри спирту до однієї літри води) та закупорювати алкогольну продукцію під назвою «Пшенична Олександрія». За вказану роботу ОСОБА_2 пообіцяв йому виплатити грошову винагороду у розмірі 200 грн. Також останній показав, що спирт, марки акцизного податку України за однією серією, номером та датою, а саме: 13 АААД 441665 09/14 вартістю 14,106 грн, кожна та пусті пляшки об'ємом 0,5 літрів, ОСОБА_2 зберігав у будинку, який знаходиться за адресою: АДРЕСА_3. З метою надання виготовленим алкогольним напоям вигляду офіційно придбаних, гр. ОСОБА_2 обклеїв кожну пляшку незаконно виготовлених алкогольних напоїв етикетками «Пшенична Олександрія» та марки акцизного податку України за однією серією, номером та датою, а саме: 13 АААД 441665 09/14 вартістю 14,106 грн, кожна.

У ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2 під час збуту фальсифікованої алкогольної продукції за адресами: АДРЕСА_4 в магазин «ІНФОРМАЦІЯ_6» та в магазин «ІНФОРМАЦІЯ_7» за адресою: АДРЕСА_5 використовував підроблені марки акцизного податку України серії 13 АААД 441665 09/14 вартістю 14,106 грн, кожна, яким обклеював вищевказану алкогольну продукцію. Вказаний факт також підтверджується протоколами огляду від 06.09.2016 р. в яких зафіксовано, що алкогольна продукція яка була добровільно видана гр. ОСОБА_5 та ОСОБА_6 була обклеїла підробленими марками акцизного податку України серії 13 АААД 441665 09/14 вартістю 14,106 грн, кожна, а також протоколом огляду легкового автомобіля (мікроавтобус) VOLKSWAGEN TRANSPORTER, державний номер НОМЕР_1 від 02.09.2016 р.

Вказане підтверджується висновком судово-технічної експертизи, експерта Запорізького відділення Дніпропетровського науково-дослідного інституту судових експертиз за №406-16 від 23.09.2016 року в якому вказано, що надані на дослідження марки акцизного податку України для маркування алкогольних напоїв, які були вилучені у гр. ОСОБА_2 виконані за допомогою електронного технічного комплексу, в якому використовувався друкуючий пристрій із струминним способом друку в кольоровому режимі.

Такі умисні дії обвинуваченого ОСОБА_2 органами досудового розслідування кваліфіковані ч. 1 ст. 199 КК України, як зберігання, придбання, перевезення з метою використання при продажу товарів, збуту, а також збут незаконно виготовлених, одержаних чи підроблених марок акцизного збору (податку) України.

29.09.2016 року між прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури Максименко Н.В., якій на підставі ст.37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні № 32016080280000024 та підозрюваним ОСОБА_2 укладена угода про визнання винуватості.

Згідно вказаної угоди, ОСОБА_2 беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні злочинів, передбачених ст. 204 ч.ч. 1,2; ст. 199 ч. 1 КК України в обсязі підозри. Також угодою сторони погодили покарання у вигляді штрафу у розмірі у розмірі 6000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 102 000 гривень.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходив з наступного.

Відповідно до ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ст. 469 ч. 4 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Судом встановлено, що ОСОБА_2 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні злочинів, передбачених ст. 204 ч.ч. 1,2; ст. 199 ч. 1 КК України, які згідно ст.12 КК України відносяться до злочинів невеликої, середньої тяжкості та тяжкого злочину, вину у скоєнні злочинів визнав повністю, активно сприяв у розкритті злочинів, щиро кається, на обліку у лікаря психіатра, нарколога не перебуває, позитивно характеризується за місцем мешкання, має на утриманні двох неповнолітніх доньок віком чотири і вісім років, непрацездатну дружину.

При цьому, судом з`ясовано, що обвинувачений цілком розуміє права, визначені ст.474 ч.4 п.1 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ст.473 ч.2 КПК України, характер обвинувачення щодо якого він визнає себе винуватим, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Також судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам КПК України та/або закону.

На підставі об'єктивно з'ясованих обставин, які підтверджені доказами, та оцінені судом відповідно до ст.94 КПК України, суд дійшов до висновку, що мало місце діяння, у вчиненні якого обвинувачується особа. Узгоджене сторонами покарання відповідає загальним правилам призначення покарання, передбаченим КК України.

З огляду на викладене, суд дійшов до висновку про можливість затвердження угоди від 29.09.2016 року про визнання винуватості між прокурором і ОСОБА_2 і призначення останньому узгодженої сторонами міри покарання.

Процесуальні витрати, пов'язані з залученням експерта для проведення судово-хімічних експертиз під час досудового розслідування - висновок експерта №13 від 20.01.2016 у розмірі 460 грн. 80 коп., висновок експерта №395-16 від 21.09.2016 у розмірі 8473,60 грн., судово-технічної експертизи №406-16 від 23.09.2016 у розмірі 5284,80 грн., а всього - 14219,2 грн. покласти на засудженого.

Питання про долю речових доказів суд вирішує відповідно ст.100 КПК України.

Керуючись ст.ст.100, 314, 373, 374, 475 КПК України, суд, -

ЗАСУДИВ:

Затвердити угоду від 29 вересня 2016 року між прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури Максименко Н.В. та обвинуваченим ОСОБА_2 про визнання винуватості.

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст.309 КК України, і призначити узгоджене сторонами покарання:

за ч. 1 ст. 204 КК України - у виді штрафу в розмірі однієї тисячі сто неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 18 700 гривень;

- за ч. 2 ст. 204 КК України - у виді штрафу в розмірі три тисячі сто неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 52 700 гривень;

- за ч. 1 ст. 199 КК України із застосуванням ст. 69 КК України - у виді штрафу в розмірі п'ять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 гривень.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України призначити остаточне покарання шляхом часткового складання призначених покарань у виді штрафу в розмірі 6000 /шість тисяч/ неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 102 000/сто дві тисячі/ грн.. 00 коп.

Стягнути з ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_5, на користь держави:

- процесуальні витрати за проведення судово-хімічних експертиз - висновок експерта №13 від 20.01.2016 у розмірі 460 грн. 80 коп./а.с.88-92/, висновок експерта №395-16 від 21.09.2016 у розмірі 8473,60 грн./а.с.57-78/, судово-технічної експертизи №406-16 від 23.09.2016 у розмірі 5284,80 грн./а.с. 44-56/, а всього - 14219/чотирнадцять тисяч двісті дев'ятнадцять/ грн.. 2 коп., перерахувавши на р/р №31116115700009, одержувач - УК у Шевченківському районі м.Запоріжжя/Шевч./24060300, код банку - 813015, код ЄДРПОУ - 38025367, назва банку - ГУДКСУ у Запорізькій області.

Речові докази по кримінальному провадженню:

- 800 (вісімсот) скляних пляшок, ємкістю 0,5 л.,заповнені повністю прозорою рідиною з характерним запахом спирту, з етикеткою «Пшенична Олександрія»,закупорені білими гвинтовими пробками, та марками акцизного податку України зеленого кольору серії 13 АААД 441665, 09/14 14,106 грн;

- Дві пластикові баклажки ємністю 5 літрів, заповнені повністю рідиною коричневого кольору з характерним запахом спирту, без етикеток та марок акцизного податку України, закупорені гвинтовими пробками жовтого кольору;

- 20 (двадцять) скляних пляшок, ємкістю 0,5 л.,заповнені повністю прозорою рідиною з характерним запахом спирту, з етикеткою «Пшенична Олександрія», закупорені білими гвинтовими пробками, та марками акцизного податку України зеленого кольору серії 13 АААД 441665, 09/14 14,106 грн;

- 40 (сорок) скляних пляшок, ємкістю 0,5 л.,заповнені повністю прозорою рідиною з характерним запахом спирту, з етикеткою «Пшенична Олександрія», закупорені білими гвинтовими пробками, та марками акцизного податку України зеленого кольору серії 13 АААД 441665, 09/14 14,106 грн;

- 726 (сімсот двадцять шість) марок акцизного податку України, зеленого кольору, серії 13АААД за №441665 кожна, 09/04 14,106 грн. кожна;

- 31 (тридцять один) аркуш формату А4 на яких надруковано зображення марок акцизного податку України, зеленого кольору, серії 13АААД за №441665 кожна, 09/04 14,106 грн. кожна;

- чорнові записи в зошиті без обкладинки на 12 арк, в якому вказані розрахунки в літрах та заробітня платня;

- зошит зеленого кольору без назви, на 55 арк. в якому вказані розрахунки в літрах;

- 5 пластикових діжок об'ємом 240 літрів кожна, заповнених повністю рідиною із характерним запахом спирту,

- 1 пластикова діжка об'ємом 240 літрів, заповнена на 1/3 рідиною із характерним запахом спирту;

- 181 скляні пляшки об'ємом 0,5 літрів кожна з етикетками «Пшенична Олександрія», горілка ДСТУ 4252:2003, повністю заповнені прозорою рідиною, без марок акцизного податку;

- одна закупорочна (закупорювальна) машинка чорного кольору;

- фен будівельний зеленого кольору DWT Smiss AG;

- 5 пластикових ємностей по 5 літрів кожна, повністю заповнені прозорою рідиною з запахом спирту;

- 1 пластикова діжка жовтого кольору об'ємом 5літрів з надписом «Арома-Голд» аромат, Карам кокер» артикул Е150 oL заповнені на 2,5літрів;

- пластикова ємність жовтого кольору об'ємом 2 літри з надписом «Ароматизатор харчовий коньяк» 003023 заповнений 600 мл;

- одна пляшка об'ємом 1 літр без надписів, заповнена жовтою рідиною із запахом шоколаду, заповнена 850 мл;

- 9 пластикових діжок об'ємом 5 літрів кожна повністю заповнені прозорою рідиною з запахом спирту;

- 1 пластикова діжка об'ємом 5 літрів, заповнена на ? прозорою рідиною з запахом спирту;

- 3 пластикових діжки об'ємом 5 літрів кожна повністю заповнених коричневою рідиною з запахом спирту;

- 1 скляна пляшка об'ємом 0,5 літрів з етикеткою «Первак домашній пшеничний» повністю заповнений прозорою рідиною з маркою акцизного збору 13АААД 453482;

- 1 мірний стакан ємністю 230 мл;

- 1 спиртометр;

- 1 зошит без обкладинки з чорновими записами на 12 арк.;

- 1 зошит формату А4 в твердій обкладинці зеленого кольору з чорновими записами на 55 арк.;

- плівка для запаковування готової фальсифікованої алкогольної продукції;

- 2пластиковихбідона білого кольору об'ємом 50 літрів кожний повністю заповнені прозорою рідиною з запахом спирту;

- 1пляшка об'ємом 0,5 літрів повністю заповнена рідиною із запахом спирту;

- 1 пластикова діжка об'ємом 30літрів на 26 літрів заповнена прозорою рідиною із запахом спирту;

- металеві ковпачки білого кольору гвинтові близько 6000 штук;

- 1320 скляні плішки об'ємом 0,5 літрів з етикеткою «Пшенична Олександрія горілка» кожна, пусті;

- приладдя для розливу у пляшки з 4-ма кранами та харчовим шлангом;

- 162 пластикові пляшки об'ємом 10 літрів кожна пусті із запахом спирту;

- 65 пластикових пляшок об'ємом 5літрів кожна, пусті із запахом спирту;

- 2 пластикові діжки об'ємом 30 літрів кожна, пусті з запахом спирту;

- 1 водяний насос зеленого кольору;

-16280 (шістнадцять тисяч двісті вісімдесят) етикеток, які наклеюються на задню частину скляної пляшки з надписом «Пшенична Олександрія» кожна, синьо-білого кольору кожна, за номерами штрих коду 4820056120141 кожна;

-14146 (чотирнадцять тисяч сто сорок шість) етикеток, які наклеюються на передню частину скляної пляшки з надписом «Пшенична Олександрія» кожна, золотисто-синього кольору кожна;

-11000(одинадцять тисяч) етикеток, які наклеюються на верхню передню частину скляної пляшки з надписом «Горілка ТОВ Олександрія-Бліг» кожна, синьо-білого кольору кожна;

-176 (сто сімдесят шість) етикеток які наклеюються на задню частину скляної пляшки з надписом «Пшенична мрія» кожна, коричневого кольору кожна, за номерами штрих коду 4823081200604 кожна з номером дати виготовлення 29.09.2014 р;

-2102 (дві тисячі сто дві) етикеток, які наклеюються на передню частину скляної пляшки з надписом «Пшенична мрія» кожна, коричневого кольору кожна;

-45 (сорок п'ять) етикеток які наклеюються на задню частину скляної пляшки з надписом «Білий лебідь» кожна, синього кольору кожна, за номерами штрих коду 4820020180522 кожна;

- 5000 (п'ять тисяч) марок акцизного податку України, зеленого кольору, серії 13АААД за №441665 кожна, 09/04 14,106 грн. кожна

які згідно квитанції №1 від 31.08.2016 та акту-передачі від 01.09.2016 № 1 знаходиться на зберіганні в Мелітопольській філії ТОВ «КРОНОС-ЛОГІСТІКС»./а.с. 79-82, 93-96/ - знищити.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку з підстав, передбачених статтею 394 КПК України, до апеляційного суду Запорізької області через Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області шляхом подачі апеляції протягом 30 днів з дня його проголошення.

Суддя Ніколова І.С.