Ухвала суду № 62521206, 17.02.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/5684/16-к

Провадження № 1-кс/761/3411/2016

У Х В А Л А

Іменем України

17 лютого 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у місті Києві лейтенанта податкової міліції Войцеховської М.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у місті Києві лейтенант податкової міліції Войцеховська М.В. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва Ю.Р.Дронов, надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «БАНК «ПОРТАЛ» (МФО 339016), що необхідно для здійснення досудового розслідування в межах кримінального провадження №32016100000000009 від 18 січня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання мотивує наступним. Другим відділом КР СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві розпочато досудове розслідування за повідомленням ОУ ГУ ДФС у м. Києві №74/26-15-20-08 від 13.01.2016, відповідно до якого встановлено, що фахівцями управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві проведено Дослідження №1/15-40/39448555 від 12.01.2016 «Про фінансові операції проведені за участю ТОВ «Авіа - Спецсервіс» (код ЄДРПОУ 39448555) по взаємовідносинам з ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900182), ТОВ «В2В Профіт Груп» (код ЄДРПОУ 39820139) та ТОВ «Північні корони» (код ЄДРПОУ 39629646) за період з 01.01.2015 по 30.11.2015 року. Так, встановлено, що службові особи ТОВ «Авіа - Спецсервіс» (код ЄДРПОУ 39448555), зареєстрованого як платник податків в ДПІ у Шевченківськогому районі ГУ ДФС у м. Києві шляхом внесення до податкової звітності недостовірних відомостей, неправомірно сформували податковий кредит з ПДВ по проведеним безтоварним операціям з постачання товарів військового (подвійного) призначення з ТОВ «Сайраз» (код ЄДРПОУ 39900182), ТОВ «В2В Профіт Груп (код ЄДРПОУ 39820139) та ТОВ «Північні корони» (код ЄДРПОУ 39629646) на суму 4 253 718,62 грн. В подальшому товар нібито був переданий за договором комісії на адресу ДП ДГЗП "Спецтехноекспорт". Встановлено, що ТОВ «Авіа-Спецсервіс» було придбано товари, роботи (послуги) в т.ч. по ланцюгу постачання придбання товарів у постачальників) відмінні від тих, які в подальшому було експортовано. Враховуючи об'єми задекларованих операцій, різноплановість проданих товарів та наданих послуг, вбачається неможливість здійснення операцій, що задекларовані у податковій звітності. На виконання зазначеного договору комісії державним підприємством «Спецтехноекспорт», в якості комісіонера, впродовж 2015 року експортовано в адресу компанії «Hindustan Aeronautics Limited», Індія, товар військового (подвійного) призначення на суму 2 986,8 тис. дол. Отже, ТОВ «Авіа-Спецсервіс» шляхом внесення до податкової звітності недостовірних відомостей, неправомірно сформували податковий кредит на суму 4 253 718,62 грн. Вказані дії службових осіб ТОВ «Авіа - Спецсервіс» призвели до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великим розмірі. На підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ» встановлено, що ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900182) має рахунок: № 2600601000578 (980) у ПАТ «БАНК «ПОРТАЛ» (МФО 339016), код ЄДРПОУ 38870739, адреса: м. Київ, пр-т. Перемоги, 5-А. Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (копії документів юридичної справи ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900182) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 02.12.2015р. по 10.02.2016 р. грошових коштів по рахунку № 2600601000578 (980) відкритий у ПАТ «БАНК «ПОРТАЛ» (МФО 339016), код ЄДРПОУ 38870739, адреса: м. Київ, пр-т. Перемоги, 5-А. ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900182) в 2015 році відкрив рахунок у ПАТ «БАНК «ПОРТАЛ» (МФО 339016), код ЄДРПОУ 38870739, адреса: м. Київ, пр-т. Перемоги, 5-А, на який здійснювалось надходження та списання грошових коштів ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900182), на підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ». Відомості, що містяться в копіях документів юридичної справи ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900182) та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 02.12.2015 р. по 10.02.2016р. грошових коштів по рахунку: № 2600601000578 (980) використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №32016100000000009 та свідчать про фактичне перерахування коштів, проведених за участю службових осіб ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900182). Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900182), що знаходяться в банківській установі у ПАТ «БАНК «ПОРТАЛ» (МФО 339016), код ЄДРПОУ 38870739, адреса: м. Київ, пр-т. Перемоги, 5-А, шляхом їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Представник особи у володінні якої перебувають документи в судове засідання не викликався відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32016100000000009 від 18 січня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «БАНК «ПОРТАЛ» (МФО 339016), код ЄДРПОУ 38870739, адреса: м. Київ, пр-т. Перемоги, 5-А.

Як вбачається з матеріалів клопотання, ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900182) має рахунок: № 2600601000578 (980) відкритий у ПАТ «БАНК «ПОРТАЛ» (МФО 339016).

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про Товариство, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Войцеховській Марині Вячеславівні або за ії дорученням тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, стосовно клієнта ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900182), що знаходяться в банківській у ПАТ «БАНК «ПОРТАЛ» (МФО 339016), код ЄДРПОУ 38870739, адреса: м. Київ, пр-т. Перемоги, 5-А, а саме:

копій документів, які відображують надходження та списання за період з 02.12.2015р. по 10.02.2016р. грошових коштів по рахунку: № 2600601000578 (980) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

копію справи з юридичного оформлення рахунку: № 2600601000578 (980) (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк", документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк", ІР-адреси користувача системи „Клієнт-банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу);

копій заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по рахунку підприємства.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ «БАНК «ПОРТАЛ» (МФО 339016), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ПАТ «БАНК «ПОРТАЛ» (МФО 339016) її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: