Ухвала суду № 62465679, 28.10.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/13671/16-к

У Х В А Л А

28 жовтня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Наумов С.В., з участю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32016180000000077 від 28.07.2016, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві (04107 м. Київ, вул. Багговутівська, 26) стосовно ТОВ «Поділля Промпостач» (код ЄДРПОУ 38709044), ТОВ «Крафт трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39482664).

Клопотання про надання тимчасового доступу погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000077 від 28.07.2016 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30362061, м. Дубно, вул. Клима Савури, 6), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав обґрунтовуючи тим, що у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» у бухгалтерському та податковому обліках підприємства протягом 2015 року відобразили проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Поділля Промпостач» (код ЄДРПОУ 38709044), ТОВ «Крафт трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39482664), ПП «Корпорація Аврора» (код ЄДРПОУ 39489036), ТОВ «Фуд-Трейд» (код ЄДРПОУ 38151844), ТОВ «Еко-Бекон» (код ЄДРПОУ 39831769), ТОВ «Ермій» (код ЄДРПОУ 21355762) щодо придбання товарів (мяса яловичини, великої рогатої худоби (ВРХ)), які мають безтоварний характер. Встановлено, що вказані підприємства протягом 2015 року таку кількість мяса яловичини, яка була реалізована для ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» протягом 2015 року, не придбавали, а також здійснювався пересорт продукції. З отриманої інформації від ДП «Агенство з ідентифікації та реєстрації тварин» встановлено, що відомості щодо тварин виду ВРХ у ТОВ «Еко-Бекон», в Єдиному державному реєстрі тварин відсутні, а такі підприємства як ПП «Корпорація Аврора», ТОВ «Крафт трейд ЛТД», ТОВ «Фуд-Трейд» в Єдиному державному реєстрі тварин не зареєстровані.

Таким чином, службові особи ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» умисно ухилились від сплати податків, що заподіяло матеріальну шкоду державі у вигляді несплати податку на додану вартість у сумі 9 630021 грн., відповідальність за що передбачена ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий вказує, що з метою забезпечення цілісності документів та речей, які находяться у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві та забезпечення вилучення їх копій та огляду, використання їх при проведенні судово-економічної експертизи, предявлення документів під час проведення слідчих дій, є необхідність отримати тимчасовий доступ до завірених копій документів щодо ТОВ «Поділля Промпостач», ТОВ «Крафт трейд ЛТД», які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, та здійснити їх виїмку, тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення експертиз, використанні при допитах, інших слідчих, процесуальних діях, суд вважає, що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 або працівникам податкової міліції за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві (04107 м. Київ, вул. Багговутівська, 26) стосовно ТОВ «Поділля Промпостач» (код ЄДРПОУ 38709044), ТОВ «Крафт трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39482664), а саме завірених копій (електронних копій) звітів 1ДФ за період 2015-2016 років, документів реєстраційної справи, справи з постановки платника на облік, у тому числі щодо реєстрації платником ПДВ, інші по суті, актів документальних (планових, позапланових, зустрічних, інших) перевірок за період 2015-2016 років з копіями додатків та документів до них, у тому числі в електронному вигляді, завірені копії (електронні копії) декларацій з ПДВ та податку на прибуток за 2015-2016 роки, документів щодо розшуку платника, зміни стану платника, документів щодо ознак фіктивності, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

У відповідності до ст. 309 КПК України, ухвала остаточна та оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов