Ухвала суду № 62441027, 03.11.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/13826/16-к

Провадження №1-кс/263/7044/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2016 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю слідчого 1-го ВКРП СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Чіх М.І., розглянувши матеріали клопотання слідчого 1-го ВКРП СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Чіх М.І. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050290000001від 18.01.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий 1-го ВКРП СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Чіх М.І. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ Комерційний банк «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ККП ММР «МАРІУПОЛЬТЕПЛОМЕРЕЖА» з метою заниження податку на додану вартість відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, неіснуючі операції щодо придбання товарів, робіт та послуг у ТОВ БК «ТРИАН» (ЄДРПОУ 32709908), ТОВ «РЕАЛ - СТРОЙ» (ЄДРПОУ 34908449), ТОВ «МЕХАНІК» (ЄДРПОУ 25118889), ТОВ «КВАРТЕТ ЛТД» (ЄДРПОУ 22030303), ТОВ «СХІДСТРОЙСЕРВІС» (ЄДРПОУ 24819851), ТОВ «АЗОВЕНЕРГОМЕРЕЖА» (ЄДРПОУ 36599834), ТОВ «ДОНФІНКОМПЛЕКТ» (ЄДРПОУ 31674508), ТОВ «СВД» (ЄДРПОУ 35455583), ПП «ВКФ УНІПРОМ» (ЄДРПОУ 35705471), ТОВ «АЗОВНАЛАДКА» (ЄДРПОУ 32519467) в той час, як фактично вищевказаними підприємствами товари, роботи та послуги на адресу КПП ММР «МАРІУПОЛЬТЕПЛОМЕРЕЖА» не постачалися, що призвело до несплати до бюджету держави службовими особами КПП ММР «МАРІУПОЛЬТЕПЛОМЕРЕЖА» в період 2014 року податку на додану вартість на суму понад 3,5 млн. грн., що є особливо великим розміром, та підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області від 13.11.2015 №721/05-81-22-02/33760279.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку КПП ММР «МАРІУПОЛЬТЕПЛОМЕРЕЖА», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам КПП ММР «МАРІУПОЛЬТЕПЛОМЕРЕЖА»та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами КПП ММР «МАРІУПОЛЬТЕПЛОМЕРЕЖА» за період 2014року. Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки КПП ММР «МАРІУПОЛЬТЕПЛОМЕРЕЖА»отриманої з центральної бази даних AIC «Податковий блок» встановлено, що КПП ММР «МАРІУПОЛЬТЕПЛОМЕРЕЖА»використовує у діяльності банківські рахунки № 26035054001788 (валюта рахунку - українська гривня), № 226001054001198 (валюта рахунку - українська гривня), відкриті в ПАТ Комерційний банк «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

З метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності КПП ММР «МАРІУПОЛЬТЕПЛОМЕРЕЖА», всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, перерахування грошей за «нібито» надані послуги, факту зняття готівкових грошових коштів, проведення почеркознавчих експертиз, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, яким просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, за період 2014 року, а саме: оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків КПП ММР «МАРІУПОЛЬТЕПЛОМЕРЕЖА»: № 26035054001788 (валюта рахунку - українська гривня), № 226001054001198 (валюта рахунку - українська гривня)відкритих в ПАТ Комерційний банк «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки КПП ММР «МАРІУПОЛЬТЕПЛОМЕРЕЖА», наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахункового - касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт - Банк», актів прийому - передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжних доручень, меморіальних ордерів,чекових книжок, грошових чеків, доручень, тощо, з наданням можливості вилучення вищевказаних документів; відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам КПП ММР «МАРІУПОЛЬТЕПЛОМЕРЕЖА»: № 26035054001788 (валюта рахунку - українська гривня), № 226001054001198 (валюта рахунку - українська гривня), з метою повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, з наданням можливості вилучення вищевказаних документів; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам КПП ММР «МАРІУПОЛЬТЕПЛОМЕРЕЖА» № 26035054001788 (валюта рахунку - українська гривня), № 226001054001198 (валюта рахунку - українська гривня), з наданням можливості вилучення вищевказаних документів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч.5,6,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи щодо банківських рахунків № 26035054001788 (валюта рахунку - українська гривня), № 226001054001198 (валюта рахунку - українська гривня), відкритих КПП ММР «МАРІУПОЛЬТЕПЛОМЕРЕЖА» в ПАТ Комерційний банк «Приватбанк», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, і не можуть бути доведені іншими способами, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Що стосується вимоги про надання тимчасового доступу до вказаних документів переліченим слідчим та співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, то остання суперечить нормам ст. ст. 159, 160, 164, 165 КПК України, відповідно до яких тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження за клопотанням останньої, та в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому дана вимога підлягає задоволенню лише в частині надання тимчасового доступу слідчим які входять до які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050290000001від 18.01.2016, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 165 КПК України, суддя -

УХВАЛИЛА:

Надати слідчому 1-го ВКРП СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Чіх М.І. або іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050290000001від 18.01.2016, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні в ПАТ Комерційний банк «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 за період 2014 року, а саме:

●Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків КПП ММР «МАРІУПОЛЬТЕПЛОМЕРЕЖА»: № 26035054001788 (валюта рахунку - українська гривня), № 226001054001198 (валюта рахунку - українська гривня)відкритих в ПАТ Комерційний банк «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки КПП ММР «МАРІУПОЛЬТЕПЛОМЕРЕЖА», наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахункового - касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт - Банк», актів прийому - передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжних доручень, меморіальних ордерів,чекових книжок, грошових чеків, доручень, тощо, з наданням можливості вилучення вищевказаних документів.

●Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам КПП ММР «МАРІУПОЛЬТЕПЛОМЕРЕЖА»: № 26035054001788 (валюта рахунку - українська гривня), № 226001054001198 (валюта рахунку - українська гривня), з метою повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, з наданням можливості вилучення вищевказаних документів.

●Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам КПП ММР «МАРІУПОЛЬТЕПЛОМЕРЕЖА» № 26035054001788 (валюта рахунку - українська гривня), № 226001054001198 (валюта рахунку - українська гривня), з наданням можливості вилучення вищевказаних документів.

Зобов'язати службових осіб ПАТ Комерційний банк «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 надати вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа