Ухвала суду № 62364178, 31.10.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/11043/16-к

н/п 1-кс/640/8320/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"31" жовтня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Школі В.В.,

за участю слідчого - Кравченко Т.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню № 12015220490003406 від 17.07.2015 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

28.10.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1О, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів, які містяться у ПАТ «Мегабанк», Харків, МФО 351629, ЄДРПОУ 09804119, юридична адреса: м. Харків, вул. Алчевських, 30, а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, і.п.н.), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам №260028405622 (долар США), № 260056435622 (російський рубль), № 260015622 (українська гривня); обліково-реєстраційної справи ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865; картки із зразками підписів і відбитку печатки ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865; заяви на відкриття рахунку ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865; договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865; заяв на видачу чекових книжок ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865; інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865, або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку; інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865, використовувало систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів); платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865, № 260028405622 (долар США), № 260056435622 (російський рубль), № 260015622 (українська гривня) з 01.01.2010 по 31.12.2014 та з 01.10.2015 по теперішній час з можливістю їх вилучення у належним чином завірених копіях.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що що посадові особи підприємства ПрАТ «Техностандарт» з метою мінімізації податкових зобовязань, як наслідок, з метою несплати податку до бюджету України в період з жовтня 2015 року по теперішній час незаконно формують податковий кредит з ПДВ, шляхом проведення «безтоварних» операцій та відображення фінансово-господарських відносин з придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг від ТОВ «Кепітал бізнес трейд» (код ЄДРПОУ 39758134), ТОВ «Лєксрон» (код ЄДРПОУ 39916632), ТОВ «Євро спецпроект» (код ЄДРПОУ 39867093), ТОВ «Власан трейд» (код ЄДРПОУ 39818769), ТОВ «Білдкрон» (код ЄДРПОУ 39942154), ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900182), які мають ознаки «ризиковості», а саме: невідповідність придбаних та реалізованих товарів (послуг), службові особи та засновник в одній особі, відсутність або мала кількість найманих працівників з початку діяльності, велика кількість контрагентів та великі обсяги реалізації.

Крім цього, проведеними заходами встановлено, що службовими особами ПрАТ «Техностандарт», з метою сприяння у завищенні податкового кредиту, як наслідок несплаті коштів до бюджету України підприємством ДП НАЕК «Енергоатом» (код ЄДРПОУ 24584661) було створено ряд підконтрольних підприємств (Корпорація «Техностандарт», код ЄДРПОУ 33414489, ТОВ «Енексім», код ЄДРПОУ 37188391), ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558). У кожного СПД з вищезазначеної групи підприємств у схемі своя роль. Так, ТОВ «Енексім» та корпорація «Техностандарт» виступають в якості імпортерів частин для верстатів та інших частин для промислового обладнання (імпорт з Німеччини). Далі, для завищення фактурної вартості, імпортовані товари шляхом проведення «безтоварних» операцій спрямовуються на доопрацювання до ПрАТ НДІ «Техностандрат», яке в свою чергу для проведення необхідних робіт замовляє послуги у СПД з ознаками «ризиковості». Після проведення всіх маніпуляцій з документами, ПрАТ «Техностандрат» реалізує продукцію на підприємства ТОВ «Енексім» та ТОВ «Інфокор», а далі ця продукція, вже за «вигідною» ціною потрапляє до кінцевого споживача державних підприємств, таких як ДП НАЕК «Енергоатом».

За результатами проведеної перевірки фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Техностандарт» спеціалістом-бухгалтером зроблено висновок, що без урахування у складі задекларованого податкового кредиту ПрАТ «Техностандарт» сум ПДВ, сформованого по фінансово-господарським операціям з придбання товарів (послуг) у ряду підприємств за період жовтень-листопад 2015 року, сума податку на додану вартість за відповідний період збільшиться на 4,26 млн. грн.

Також встановлено, що посадові особи ПрАТ «Техностандарт» займаються ввезенням на територію України за зовнішньоекономічними контрактами запасних частин та комплектуючих для залізничного транспорту і обєктів енергетики за заниженою вартістю з метою ухилення від сплати обовязкових платежів, передбачених чинним законодавством, шляхом внесення недостовірних відомостей про походження та класифікацію ввезених матеріальних цінностей.

В подальшому вартість ввезенних матеріальних цінностей шляхом оформлення ланцюга угод купівлі-продажу між рядом фіктивних підприємств завищується в кілька разів, а самі запасні частини та комплектуючі вже за завищеними цінами продаються державним підприємствам та установам за попередньою змовою із їх службовими особами завдяки визнання підприємств ПрАТ «Техностандарт», код 32674865 і ТОВ «Енексім», код 37188391 переможцями тендерів.

У звязку з вищевикладеним, сума збитків до державного бюджету від дій посадових осіб ПрАТ «НДІ Техностандрат» складатиме не менше 4,26 млн. грн., що є особливо великим розміром. Зазначені дії посадових осіб призвели до завдання тяжких наслідків у вигляді ненадходження коштів до державному бюджету України і розтрати коштів державних підприємств.

Відповідно до інформації, наданої ДПІ у Київському районі м. Харкова ГУ ДФС У Харківській області, ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865 відкрито поточні рахунки: № 260028405622 (долар США), № 260056435622 (російський рубль), № 260015622 (українська гривня) в ПАТ «Мегабанк», Харків, МФО 351629, ЄДРПОУ 09804119, юридична адреса: м. Харків, вул. Алчевських, 30;

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Представник ПАТ «Мегабанк», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не зявився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого та дослідивши надані матеріали, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

В провадженні СУ ГУНП в Харківській області перебуває кримінальне провадження №12015220490003406 від 17.07.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.364-1, ч.2 ст. 366 ,ч.3 ст. 212 КК України.

Так, у своєму клопотанні слідчий посилається на наявність акту перевірки ДПІ у Київському районі м. Харкова Міндоходів в Харківській області та висновку позапланової виїзної перевірки ПАТ «НДІ «Техностандарт», однак слідчому судді жодного із цих документів не надано, не надано відомостей про те, чи оскаржувалися вони ПАТ «НДІ «Техностандарт», якою є правова позиція товариства щодо вказаного акту та висновку та чи є висновки перевірок дійсними на теперішній час.

А тому слідчий суддя, відмовляє у задоволенні клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів .

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

відмовити у задоволенні клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню № 12015220490003406 від 17.07.2015 року, про надання тимчасового доступу до документів, до документів, які містяться у ПАТ «Мегабанк», Харків, МФО 351629, ЄДРПОУ 09804119, юридична адреса: м. Харків, вул. Алчевських, 30, а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, і.п.н.), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам №260028405622 (долар США), № 260056435622 (російський рубль), № 260015622 (українська гривня); обліково-реєстраційної справи ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865; картки із зразками підписів і відбитку печатки ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865; заяви на відкриття рахунку ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865; договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865; заяв на видачу чекових книжок ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865; інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865, або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку; інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865, використовувало систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів); платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865, № 260028405622 (долар США), № 260056435622 (російський рубль), № 260015622 (українська гривня) з 01.01.2010 по 31.12.2014 та з 01.10.2015 по теперішній час з можливістю їх вилучення у належним чином завірених копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.