Ухвала суду № 62363608, 01.11.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/13370/16-к

н/п 1-кс/640/8234/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" листопада 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

при секретарі - Гайфутдіновій Б.О.,

за участю слідчого - Ярошенка С.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32016220000000152 від 15.06.2016 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

25.10.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що становлять банківську таємницю, відносно: ТОВ «Краснокутський Агрошляхбуд» (код ЄДР 03581836), які зберігаються в ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299 за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, та надати можливість їх вилучити, а саме:

- інформації про рух грошових коштів по рахункам 26009015603501 (гривня, долар США, російський рубль) за період з моменту відкриття рахунків по 10.10.2016 з розміщенням інформації на паперовому носії та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, кодів ЄДР відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

- документів реєстраційних (юридичних справ) - документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;

- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків;

- оригіналів платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, квитанцій, тощо);

- документів що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, «ip»-адрес, від яких проводилося зєднання з банківською установою, співробітників банківської установи, які проводили встановлення та налаштування програмного забезпечення для доступу до системи клієнт банк на електронні пристрої підприємств: ТОВ «Краснокутський Агрошляхбуд».

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000152 від 15.06.2016 за ч.3 ст.212, ч.2 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_3 за допомогою ОСОБА_4, ОСОБА_5 та інших осіб впровадив в діяльність підконтрольних субєктів господарювання, а саме: TOB «Марлос» (код ЄДР 39387613), TOB «Нафтохімічна компанія «Матрапак-Україна» (код ЄДР 32049885) - ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа TOB «Марлос» 39387613 (код ЄДР 592740243) та організував злочинні схеми незаконного виготовлення, зберігання, збуту або транспортування з метою збуту підакцизних товарів (газового конденсату) та ухилення від сплати акцизного податку до бюджету в особливо великих розмірах, шляхом придбання газового конденсату, переробки його в розріджувач важкий складний органічний та подальшої реалізації за готівку на підконтрольне підпільне виробництво (виготовлення підакцизного товару - бензину) без відображення проведених операцій по бухгалтерських та податкових обліках підприємств, а з метою прикриття протиправної діяльності та відображення по обліках нібито реалізації товару, «штучного» формування необхідного розміру податкових зобов'язань та валових доходів в податковій звітності, проводити безтоварні операції (використовувати первинні бухгалтерські документи) з суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності» та які задіяні в схемах роботи «конвертаційних» центрів), що спричинило збитки Державним інтересам на суму більше 4 млн. грн. та підпадає під ознаки тяжкого злочину, а саме ч.3 ст.212 КК України.

Також, під час проведення оперативно-розшукових заходів, а також проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено наступне.

За інформацією, гр. ОСОБА_4 (організатор) спільно з гр. ОСОБА_5 (співорганізатор), маючи досить успішну комерційну структуру, зайняту в найбільш прибутковій та криміногенній галузі економіки (придбання газового конденсату, переробка його в розріджувач важкий складний органічний та оптова торгівля останнім), при пособництві з боку гр. ОСОБА_6 та гр. ОСОБА_7, на теперішній час впровадили у діяльність підконтрольних підприємств ТОВ «Марлос» (код ЄДР 39387613), ТОВ «Нафтохімічна компанія «Матрапак-Україна» (код ЄДР 32049885) та ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ «Марлос» 39387613 (код ЄДР 592740243) схеми незаконного виготовлення, зберігання, збуту або транспортування з метою збуту підакцизних товарів (газового конденсату) та ухилення від сплати акцизного податку до бюджету в особливо великих розмірах, яка полягає у наступному:

з використанням реквізитів ТОВ «Нафтохімічна компанія «Матрапак-Україна» здійснюють придбання газового конденсату за безготівкові кошти безпосередньо на газоконденсатних родовищах;

переробку газового конденсату в розріджувач важкий складний органічний на заводі, що належить ТОВ «Нафтохімічна компанія «Матрапак-Україна»;

подальшу реалізацію виготовленої сировини фактично здійснюють за готівкові кошти без проведення зазначених операцій по бухгалтерському та податковому обліках підприємтва ТОВ «Нафтохімічна компанія «Матрапак-Україна» на підконтрольне підприємство, що має підпільні виробничі потужності по виготовленню бензину, який в подальшому реалізується останнім за готівку через торгівельну мережу заправок, які належать підприємствам реального сектору економіки великим платникам податків;

по бухгалтерських та податкових обліках заводу здійснюють відображення нібито реалізованого товару на підконтрольне «транзитне» підприємство ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ «Марлос» 39387613;

з метою маскування протиправної діяльності проводить безтоварні операції з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності» та задіяні в схемах роботи «конвертаційних» центрів щодо отримання від них первинної бухгалтерської документації на нібито реалізацію в адресу останніх товару та «штучного» формування необхідного розміру податкових зобовязань та валових доходів в податковій звітності підприємства ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ «Марлос» 39387613.

Шляхом використання інформаційних баз ГУ ДФС у Харківській області встановлено, що:

підприємство ТОВ «Марлос» (код ЄДР 39387613) перебуває на податковому обліку в Західній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, податкова адреса: м. Харків, вул. Полтавський Шлях, б. 56, кв. 417/1, основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля. Директором, головним бухгалтером та засновником є гр. ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1. Зазначене підприємство є засновником ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ «Марлос» 39387613;

підприємство Договір про спільну діяльність від 18.11.2014 р. №18-11с-уповноважена особа ТОВ «Марлос» 39387613 (код ЄДР 592740243) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса: м. Київ, вул. Академіка Філатова, б. 228, основний вид діяльності оптова торгівля хімічними продуктами. Директором є гр. ОСОБА_4, головним бухгалтером гр. ОСОБА_7 та засновниками: ТОВ «Нафтохімічна компанія «Матрапак-Україна» та ТОВ «Марлос»;

підприємство ТОВ «Нафтохімічна компанія «Матрапак-Україна» (код ЄДР 32049885) з початку поточного року перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса: м. Київ, вул. Клочківський Узвіз, б. 7, кв. 4, основний вид діяльності виробництво фарб, лаків і подібної продукції, друкарської фарби та мастик. Директором та засновником є гр. ОСОБА_5, головним бухгалтером гр. ОСОБА_6.

Встановлено, що ОСОБА_4 досягнуто попередніх угод з представниками підприємств реального сектору економіки великими платниками податків, що мають досить розвинену торгівельну мережу заправок, щодо постачання в адресу останніх бензину за готівкові кошти без відображення придбання товару по обліках підприємств. Також, гр. ОСОБА_4 досягнуто домовленостей, з невідомою особою, щодо проведення безтоварних операцій з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності» та задіяні в схемах роботи «конвертаційних» центрів, ймовірно підприємствами: ТОВ «Нафтапартнерцентр», ТОВ «Каліоскра», ПП «Транс-Оіл-Сервіс» та інші.

Пособники гр. ОСОБА_6 та гр. ОСОБА_7 виконують ролі головних бухгалтерів підконтрольних підприємств, здійснюють ведення бухгалтерської та податкової звітності, а також чорнової бухгалтерської документації. Фактичне офісне приміщення підприємства ТОВ «Марлос», ТОВ «Нафтохімічна компанія «Матрапак-Україна» та ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ «Марлос» 39387613, які розташовані за адресою: Харківська область, Краснокутський р-н, с. Сонцедарівка, вул. Хімічна, 1.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що до протиправної діяльності заслучені підприємства ТОВ «Краснокутський Агрошляхбуд» (код ЄДР 03581836), «Представництво «Матрапак ГМБХ» (код ЄДР 26620326).

Слідчий зазначає, що в теперішній час виникла необхідність в дослідженні обставин здійснення господарської діяльності підприємств ТОВ «Марлос» (код ЄДР 39387613), ТОВ «Нафтохімічна компанія «Матрапак-Україна» (код ЄДР 32049885), Договір про спільну діяльність від 18.11.2014 р. №18-11с-уповноважена особа ТОВ «Марлос» 39387613 (код ЄДР 592740243), ТОВ «Краснокутський Агрошляхбуд» (код ЄДР 03581836), «Представництво «Матрапак ГМБХ» (код ЄДР 26620326) встановлення кола осіб які діяли від імені зазначених підприємств та виявлення інших доказів протиправної діяльності.

Слідчий вважає, що іншим способом, ніж вилучення речей та документів, що становлять банківську таємницю щодо підприємства ТОВ «Краснокутський Агрошляхбуд», а саме: інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам №26006052205821на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів, кодів ЄДР контрагентів, суми, дати та призначення платежів за період з моменту відкриття рахунків по 10.10.2016, договорів на розрахунково-касове обслуговування, карток з зразками підписів осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитків печаток, платіжних доручень на списання грошових коштів, чеків на отримання готівкових грошових коштів, які перебувають на зберіганні в ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299 за адресою: вул. Набережна Перемоги, 50, м. Дніпропетровськ, 49094, неможливо встановити та дослідити факти і обставини господарської діяльності, доказу вчинення умисного ухилення від сплати податків, а також встановити коло осіб, відповідальних за проведення таких операцій, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Орган досудового розслідування вважає, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що відомості які містяться в документах що становлять банківську таємницю щодо підприємств ТОВ «Краснокутський Агрошляхбуд» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зазначені документи можуть бути приєднані до матеріалів кримінального провадження та використані слідством в якості доказів, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до цих документів та можливість їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Представник ПАТ КБ «Приватбанк», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не зявився, про причини неявки суд не повідомив.

Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

При цьому слідчий суддя надає слідчому право тимчасового доступу до речей та документів в межах періоду вчинення кримінального правопорушення, відомості про який було внесено до ЄРДР, а саме за період з 01.01.2015 по 31.08.2016 р.р.

Зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю, зокрема, становлять банківську таємницю.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32016220000000152 від 15.06.2016 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Зобовязати ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299, розташований за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50,надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_9 право тимчасового доступу до речей і документів, а саме до: оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що становлять банківську таємницю, відносно: ТОВ «Краснокутський Агрошляхбуд» (код ЄДР 03581836), а саме:

- інформації про рух грошових коштів по рахункам 26009015603501 (гривня, долар США, російський рубль) за період з 01.01.2015 по 31.08.2016 з розміщенням інформації на паперовому носії та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, кодів ЄДР відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

- документів реєстраційних (юридичних справ) - документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;

- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків;

- оригіналів платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, квитанцій, тощо);

- документів що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, «ip»-адрес, від яких проводилося зєднання з банківською установою, співробітників банківської установи, які проводили встановлення та налаштування програмного забезпечення для доступу до системи клієнт банк на електронні пристрої підприємств: ТОВ «Краснокутський Агрошляхбуд».

Дозволити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_9 право тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299 за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, а саме до: оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що становлять банківську таємницю, відносно: ТОВ «Краснокутський Агрошляхбуд» (код ЄДР 03581836), а саме:

- інформації про рух грошових коштів по рахункам 26009015603501 (гривня, долар США, російський рубль) за період з 01.01.2015 по 31.08.2016 з розміщенням інформації на паперовому носії та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, кодів ЄДР відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

- документів реєстраційних (юридичних справ) - документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;

- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків;

- оригіналів платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, квитанцій, тощо);

- документів що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, «ip»-адрес, від яких проводилося зєднання з банківською установою, співробітників банківської установи, які проводили встановлення та налаштування програмного забезпечення для доступу до системи клієнт банк на електронні пристрої підприємств: ТОВ «Краснокутський Агрошляхбуд», з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 01.12.2016 року.

Розяснити ПАТ КБ «Приватбанк», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.