Ухвала суду № 62318327, 25.10.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/36319/16-к

Провадження № 1-кс/761/22215/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 жовтня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС старший лейтенант податкової міліції Польща О.С., внесене по кримінальному провадженню за № 32016100110000159 від 04.07.2016 за ознаками кримінальних правопорушень за ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у АТ «КІБ» (МФО 322540), за адресою: вул. Воровського, будинок № 6, м. Київ, стосовно ПрАТ «СК «ФОРТЕ» (код ЄРДПОУ 34615026), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС старший лейтенант податкової міліції Польща О.С., по кримінальному провадженню за №32016100110000159 від 04.07.2016 за ознаками кримінальних правопорушень за ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Лесько С.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у АТ «КІБ» (МФО 322540), за адресою: вул. Воровського, будинок № 6, м. Київ, стосовно ПрАТ «СК «ФОРТЕ» (код ЄРДПОУ 34615026).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ «Дієса» у першому кварталі 2016 року перераховують в адресу ПрАТ «СК «ФОРТЕ» грошові кошти в розмірі 83 млн. грн. як оплата послуг зі страхування майна, які мали фіктивний безтоварний характер. Вартість даних послуг включена ТОВ «Дієса» до складу витрат при розрахунку фінансового результату до оподаткування за перший квартал 2016 року.

Тобто, за умови, що взаємовідносини ТОВ «Дієса» з постачальником послуг зі страхування майна ПрАТ «СК «ФОРТЕ» у першому кварталі 2016 року у вигляді перерахування страхових внесків по страхуванню майна в розмірі 83 млн. грн. мали фіктивний та безтоварний характер та за умови, що вартість отриманих послуг по вказаним операціям включена ТОВ «Дієса» до складу витрат при розрахунку фінансового результату до оподаткування за перший квартал 2016 року.

Так, в ході досудового розслідування встановлено заниження ТОВ «Дієса» фінансового результату до оподаткування за перший квартал 2016 року в розмірі 83 млн. грн.

Отже, в результаті фінансово-господарських взаємовідносин у першому кварталі ТОВ «Дієса» та ПрАТ «СК «ФОРТЕ», службовими особами ТОВ «Дієса» порушено п.п. 134.1.1 п 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 1335, п. 136.1, п. 137.1 ст. 137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, що призвело до заниження податку на прибуток підприємства на загальну суму 14,9 млн. грн.

Відповідно до Постанови Національного Банку України 12.11.2003 №492, якою затверджено «Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», документи щодо стану поточного рахунку № 26507002002439 - українська гривня, відкриті ПрАТ «СК «ФОРТЕ» у АТ «КІБ» (МФО 322540), зберігаються у банківській установі.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення копій вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС старший лейтенант податкової міліції Польща О.С., внесене по кримінальному провадженню за № 32016100110000159 від 04.07.2016 за ознаками кримінальних правопорушень за ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у АТ «КІБ» (МФО 322540), за адресою: вул. Воровського, будинок № 6, м. Київ, стосовно ПрАТ «СК «ФОРТЕ» (код ЄРДПОУ 34615026), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників ДФС Польщі Олександру Сергійовичу, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають у АТ «КІБ» (МФО 322540), за адресою: вул. Воровського, будинок № 6, м. Київ, стосовно ПрАТ «СК «ФОРТЕ» (код ЄРДПОУ 34615026), а саме:

●виписок про рух грошових коштів по рахунках № 26507002002439 - українська гривня, за 01.01.2014-25.10.2016 роки, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

●документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

●карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

●листів, заяв, повідомлень, направлених банком службовим особам підприємства; договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

●заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

●договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

●договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

●банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

●документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

●вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи.

Службовим особам АТ «КІБ» (МФО 322540), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити АТ «КІБ» (МФО 322540), її та залишити опис документів, які були вилучені, а АТ «КІБ» (МФО 322540) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають.

Слідчий суддя: