Рішення № 6226349, 29.08.2007, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 2о-147/07/04

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 серпня 2007 року Київський районний суд м. Харкова в складі: головуючого - судді Донець О. В. при секретарі Муленко К.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за заявою ДПІ у Шевченківському районі м, Запоріжжя, зацікавлені особи ПП «ВТФ Траст-КП», АКБ «Базис», про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Заявник звернувся з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, і зобов'язати АКБ «Базис» надати інформацію про рух коштів ПП «ВТФ Траст-КП» по рахунку №26001283520010 з зазначенням контрагентів, кодів ЄДРПОУ, ідентифікаційних номерів та призначення платежів за період з дня відкриття рахунку 21.07.2006 р. по 16.06.2007 p., посилаючись на наступне.

На обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя знаходиться приватне підприємство ПП «ВТФ Траст-КП» (юридична адреса АДРЕСА_1). Відповідно до плану-графіка проведення документальних перевірок суб'єктів господарювання, згідно повідомлення про початок планової документальної перевірки від 22.03.2007 р. № 7004/7/23-114 та на підставі направлення від 02.04.2007 р. № 300255, виданого ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя з 2.04.2007р. повинна бути розпочата планова документальна перевірка ПП "ВТФ Траст-КП" (код ЄДРПОУ 34268196) з питання дотримання вимог податкового та валютного законодавства. Відповідно до ч. 1-5 ст. 111 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" від 04.12.1990 р. повідомлення про початок перевірки від 2.03.2007 р. №7004/7/23-114 було вручено керівнику підприємства ОСОБА_1 під розписку 22.03.2007р. ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя було виписано направлення від 02.04.07 №255 на проведення планової виїзної перевірки ПП "ВТФ Траст-КП". Станом на 2.04.2007 р. документи для проведення планової документальної перевірки не надані, в зв'язку з чим був складений акт недопуску до перевірки від 2.04.2007 № 6. Таким чином, розпочати перевірку у встановлений законом термін (02.04.07) не було можливості у зв'язку з тим, що посадовими особами ПП "ВТФ Траст-КП" документи фінансово-господарської діяльності для проведення планової документальної перевірки не надані. Тому просить розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, оскільки зазначена інформація необхідна для здійснення контролю за своєчасністю, достовірністю та повнотою нарахування та сплати податків і зборів.

Представники заявника - ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя, та зацікавленої особи - ПП «ВТФ Траст-КП», в судове засідання не з'явились, будучи належним чином оповіщеними про день та час розгляду справи. Причини неявки суду не повідомили.

Представник АКБ «Базис» в судове засідання також не з'явився, будучи належним чином оповіщеним про день та час розгляду справи. Подав заяву про розгляд справи за його відсутності.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає заяву законною та обгрунтованою, виходячи з наступного.

На обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя знаходиться приватне підприємство ПП «ВТФ Траст-КП» (юридична адреса АДРЕСА_1). Відповідно до плану-графіка проведення документальних перевірок суб'єктів господарювання, згідно повідомлення про початок планової документальної перевірки від 22.03.2007 р. № 7004/7/23-114 та на підставі направлення від 02.04.2007 р. № 300255, виданого ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя з 2.04.2007р. повинна бути розпочата планова документальна перевірка ПП "ВТФ Траст-КП" (код ЄДРПОУ 34268196) з питання дотримання вимог податкового та валютного законодавства. Відповідно до ч. 1-5 ст. 111 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" від 04.12.1990 р. повідомлення про початок перевірки від 2.03.2007 р. №7004/7/23-114 було вручено керівнику підприємства ОСОБА_1 під розписку 22.03.2007р. ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя було виписано направлення від 02.04.07 №255 на проведення планової виїзної перевірки ПП "ВТФ Траст-КП". Станом на 2.04.2007 р. документи для проведення планової документальної перевірки не надані, в зв'язку з чим був складений акт недопуску до перевірки від 2.04.2007 № 6. Таким чином, розпочати перевірку у встановлений законом термін (02.04.07) не було можливості у зв'язку з тим, що посадовими особами ПП "ВТФ Траст-КП" документи фінансово-господарської діяльності для проведення планової документальної перевірки не надані.

Зазначена інформація необхідна заявнику для здійснення контролю за своєчасністю, достовірністю та повнотою нарахування та сплати податків і зборів.

Відповідно до п.5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» від 4.12.1990 р. органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність», довідки та копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

Згідно п.2 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 7.12.2000 р. інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 10, 11, 60, 88, 212-215, 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» суд -

ВИРІШИВ:

Заяву ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя задовольнити.

Зобов'язати АКБ «Базис» надати інформацію про рух коштів ПП «ВТФ Траст-КП» (код ЄДРПОУ 34268196) по рахунку №26001283520010 з зазначенням контрагентів, кодів ЄДРПОУ, ідентифікаційних номерів та призначення платежів за період з дня відкриття рахунку 21.07.2006 р. по 16.06.2007 р.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області через суд першої інстанції шляхом подачі в 10-денний строк з дня проголошення рішення заяви про апеляційне оскарження і поданням після цього протягом 20 днів апеляційної скарги, або в порядку ч.4 ст. 295 ЦПК України.