Ухвала суду № 62263085, 25.10.2016, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/12471/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 жовтня 2016 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Роман О.А.,

при секретарі Іванюк І.О.,

за участю старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Замятіна А.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві

клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Замятіна А.В.,

про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Замятін А.В., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 7 Єфімовим А.А., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100070000017 від 23.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставами для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудового розслідування стали висновки аналітичного дослідження від 04.02.2016, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ "Мобайл Техноком" (код 37393253) в період 2013-2015 років порушили норми податкового законодавства під час проведення розрахунків з суб'єктами господарювання, зокрема: ТОВ «Рунд» (код 38772692), ТОВ «Смарт - Актив» (код 39670516), ТОВ «Меневра Групп» (код 39356124), ПП «Камбіз» (код 37373813), ПП «ЛПТ-Торг» (код 39246177), ТОВ «Карма - А» (код 38136983), ТОВ «А-Мобайлс» (код 39984173), ТОВ «АПО Мобайлс ЛТД» (код 39333353), ТОВ «Віаан Мобайлс Юкрейн» (код 40186732), що призвело до ухилилення від сплати податку на прибуток на загальну суму 7 276 588 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, епізодом кримінального провадження є матеріали відносно невстановлених осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрували на ОСОБА_3 підприємство ТОВ «Юталайн» (код ЄДРПОУ 39255396), тобто вчинили фіктивне підприємництво.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що ТОВ "Мобайл Техноком" (код ЄДРПОУ 37393253) здійснювали сумнівні фінансово-господарські операції із ТОВ «Юталайн» (код ЄДРПОУ 39255396) на загальну суму 5 187 754 грн. з ПДВ.

Встановлено, що підприємство створене 13.06.2014 за № 1 480 102 0000 063079, на даний час підприємство зареєстровано у Виконавчому комітеті Луцької міської ради та перебуває на обліку в Луцькій ОДПІ ГУ ДФС у Волинській області.

Так, допитаний в якості свідка засновник ТОВ «Юталайн» (код ЄДРПОУ 39255396) ОСОБА_3 дав покази, що вказане підприємство йому не відоме, державну реєстрацію не проводив, жодних договорів, декларацій, накладних тощо не укладав та не підписував, фактично директором не являється, ніокого не призначав та жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юталайн» не мав та не має.

Згідно матеріалів досудового розслідування та баз даних ГУ ДФС України - ТОВ «Юталайн» (код ЄДРПОУ 39255396) відкрито рахунок № 26004455007430 в АТ «ОТП БАНК» (код МФО 300528), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43.

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів ТОВ "Мобайл Техноком" ніби - то отриманих від підприємств реального сектору економіки на рахунки, а також визначити коло осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи ТОВ «Юталайн» (код ЄДРПОУ 39255396) та копіях документів, оригінали яких знаходяться на магнітних (електронних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів протягом 01.01.2014-01.09.2016 по рахунку № 26004455007430, використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні №32016100060000017 та свідчитимуть про фактичне перерахування коштів на рахунки ТОВ «Юталайн» (код ЄДРПОУ 39255396).

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ «Юталайн» (код ЄДРПОУ 39255396) в АТ «ОТП БАНК» (код МФО 300528).

Оригінали зазначених документів клієнта ТОВ «Юталайн», які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі АТ «ОТП БАНК» (код МФО 300528), необхідно вилучити з метою відстеження руху коштів, які ТОВ «Юталайн» (код ЄДРПОУ 39255396) отримувало на рахунки від підприємств реального сектору економіки та навпаки, встановлення осіб, які підписували документи на відкриття рахунку та мають право доступу до перерахування грошових коштів по рахунках підприємства, а також з метою проведення експертного дослідження в разі виявлення правопорушення при відкритті рахунку та подальшого користування ним.

У зв'язку з тим, що у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку № 26004455007430, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні банківської АТ «ОТП БАНК» (код МФО 300528).

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення фактичних обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «Юталайн» з можливістю подальшого їх вилучення, що знаходяться в банківській установі АТ «ОТП БАНК» (код МФО 300528).

На підставі викладеного, слідчий просив надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві, старшому лейтенанту податкової міліції Замятіну Антону Валерійовичу, тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення стосовно клієнта ТОВ «Юталайн» (код ЄДРПОУ 39255396), що знаходяться в банківській установі АТ «ОТП БАНК» (код МФО 300528) який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, а саме:

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання протягом 01.01.2014 - 01.09.2016, по рахунку № 26004455007430, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;

справи з юридичного оформлення рахунку № 26004455007430 (в оригіналах), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

угод та інших документів на підставі яких ТОВ «Юталайн» (код ЄДРПОУ 39255396) використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт - банк", повних даних інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди) з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу (години, хвилини, секунди) і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи ТОВ «Юталайн» (код ЄДРПОУ 39255396), згідно угоди укладеної з АТ «ОТП БАНК» (код МФО 300528);

заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам підприємства;

У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

Розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, з метою нерозголошення даних досудового розслідування.

Керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Такого висновку слідчий суддя дійшов зі слідуючих підстав.

Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100070000017 від 23.05.2016 року (а.с. 5-6).

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 зазначеного Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи те, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні АТ «ОТП БАНК» (код МФО 300528), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які можуть сприяти розкриттю кримінального провадження, встановленню всіх учасників кримінального правопорушення, мати доказове значення по справі та з метою недопущення знищення необхідної інформації, приходжу до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В ИВ :

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Замятіна А.В., про тимчасовий доступ до речей і документів - ЗАДОВОЛЬНИТИ .

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшому лейтенанту податкової міліції Замятіну Антону Валерійовичу, тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх копій стосовно клієнта ТОВ «Юталайн» (код ЄДРПОУ 39255396), що знаходяться в банківській установі АТ «ОТП БАНК» (код МФО 300528), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, а саме:

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання протягом 01.01.2014 - 01.09.2016 року по рахунку № 26004455007430, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;

справи з юридичного оформлення рахунку № 26004455007430, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

угод та інших документів на підставі яких ТОВ «Юталайн» (код ЄДРПОУ 39255396) використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт - банк", повних даних інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди) з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу (години, хвилини, секунди) і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи ТОВ «Юталайн» (код ЄДРПОУ 39255396), згідно угоди укладеної з АТ «ОТП БАНК» (код МФО 300528);

заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам підприємства.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Виготовлено два примірники ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.

Слідчий суддя О. А. Роман