Ухвала суду № 62245188, 19.10.2016, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.10.2016 Справа №607/1540/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Базан Л.Т., при секретарі судового засідання Горіній Я.А., за участю слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю в рамках кримінального провадження №32015210000000117 від 18.12.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.209, ч.3 ст.212 КК Українизвернувся слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий Шпуняр О.В.клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПрАТ «Київстар» в судове засідання не з»явився з невідомих причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, згідно матеріалів, які надійшли від оперативного управління Тернопільської ОДІТІ ГУ ДФС у Тернопільській області встановлено, що службові особи ТОВ «Спецавтоінвест» (код ЄДРПОУ 33589252) відобразили по бухгалтерському та податковому обліках безтоварні операції по отриманню послуг та товарів від ПП «Іигус Ойл» (код ЄДРПОУ 36143790), ТОВ «Тандем-Оіл» (код ЄДРПОУ 34994936), ПП «Лідер» (код ЄДРПОУ 31563452), ФОТЕ ОСОБА_3 (РГЮКПП НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (РПОКПП НОМЕР_4), які не мають свого фактичного підтвердження, внаслідок чого незаконно сформували податковий кредит з ІІДВ та безпідставно збільшили валові витрати товариств, та як наслідок занизили податкові зобов'язання із податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму понад 3,5 млн. гри.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ „Спецавтоінвест" з метою завищення валових витрат, мінімізації та ухилення від сплати податків проводились фінансово-господарські операції, які мали безтоварний характер по закупівлі бітуму нафтового дорожнього та будматеріалів у ризикових контрагентів, що мають ознаки фіктивної діяльності, а саме: ПП «Інгус Ойл» (код ЄДРПОУ 36143790), ТОВ ,Тандем-Оіл:: (код ЄДРПОУ 34994936), ПП „Лідер" (код СДРПОУ 31563452). Крім того ТОВ „Спецавтоінвест" проводило придбання бітуму за явно завищеним цінам від ринкових на загальну суму 2 991 486,16 гри., ПДВ у ТОІУ «Віта Констракшн" (код ЄДРТЮУ 35486251), а також по бухгалтерському та податковому обліках відображало накладні, податкові накладні та інші первинні бухгалтерські документи, щодо придбання будматеріалів та отримання різного роду послуг, які виписуються від імені інших СГД.

Також, з метою збільшення валових витрат службові особи ТОВ „Спецавтоінвест" з початку 2015 року проводили перерахунок коштів на фізичних осіб підприємців за надані експедиторські послуги, які водночас являються їхніми працівниками та за свою роботу отримують відповідну заробітну плату.

Так, ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1) за надані послуги отримав протягом 2015 року 2 474 336 грн.; ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3) за надані послуги отримав протягом 2015 року 2 574 057 грн.; ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2) за надані послуги отримав протягом 2015 року 2 940 264 грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ФОП ОСОБА_7 використовує номер мобільних телефону № +38 (067) 947 38 75, по якому веде розмови, що можуть бути використані в подальшому для об'єктивного з'ясування обставин кримінального провадження.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, встановлення контактів ОСОБА_7 та абонентів, з якими він проводив розмови слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться в оператора з надання телекомунікаційних послуг - ПрАТ "Київстар" за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53-а для отримання інформації на паперових носіях щодо місцезнаходження мобільного терміналу системи зв'язку з прив'язкою до базових станцій та азимуту перебування при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов, номеру, дати, часу та тривалості вхідних та вихідних дзвінків з мобільного телефону +38 (067) 947 38 75 мобільного оператора «КИЇВСТАР», яким користується ОСОБА_7 без втручання у приватне спілкування, яка відповідно до ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці.

У відповідності до п.7 ч.1 ст.162 КПК України інформація яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, маршрутів передання тощо відноситься до охоронюваної законом таємниці.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчийсуддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З врахуванням вищевикладеного, а також того, що інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ «Київстар» має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення осіб, які скоїли дане кримінальне правопорушення, отримання доказів, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю- задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лей енанту податкової міліції ОСОБА_11 тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПрАТ "КИЇВСТАР". що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53-а, які містять інформацію про з'єднання +38 (067) 947 38 75 із зазначенням дати і часу, тривалості таких з'єднань, інформацію про типи з'єднань (вхідні та вихідні з'єднання), інформацію про місцезнаходження мобільного терміналу системи зв'язку з номером +38 (067) 947 38 75 мобільного оператора «Київстар» з прив'язкою до базових станцій та азимуту перебування вказаного абонента при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов без розкриття змісту повідомлень, що передаються, за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року та можливість отримати дану інформацію на паперових носіях.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий суддяОСОБА_12