Ухвала суду № 62182190, 21.10.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/6570/2016

Справа № 428/11137/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 жовтня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участі слідчого Хмєлєвського Я.А.,

розглянувши в судовому засіданні в приміщені Сєвєродонецького міського суду Луганської області, клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, винесене в кримінальному провадженні №32016130370000030, внесеному до ЄРДР 13.09.2016 року, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку Головного управління ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016130370000030 від 13.09.2016 р. відносно невстановлених осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності здійснюють фіктивне підприємництво, для чого створили підприємства ТОВ ВКФ «Укрінвестсервіс» (код ЄДРПОУ 39849430), ТОВ «Ретрейд Груп» (код ЄДРПОУ 39725122), ТОВ Будівельна Компанія «Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 39381648), які зареєстрували на підставних осіб.

Матеріали кримінального провадження містять рапорт старшого оперуповноваженого з ОВС першого відділу ОУ на окремих територіях зон проведення АТО ГУ ДФС у Луганській області, із якого вбачається, що вищевказані СГД, а саме: ТОВ ВКФ «Укрінвестсервіс» (код ЄДРПОУ 39849430), ТОВ «Ретрейд Груп» (код ЄДРПОУ 39725122), ТОВ Будівельна Компанія «Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 39381648) вірогідно входять до складу «конвертаційного» центру і можуть використовуватись для ухилення від сплати податків, привласнення бюджетних коштів.

Згідно інформації з АІС Податковий блок ТОВ Будівельна Компанія «Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 39381648, м. Київ) зареєстровано 08.09.2014р. Оболонською районною в місті Києві державною адміністрацією, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві. Юридична адреса: АДРЕСА_1. Засновником директором та головним бухгалтером є ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1), стан платника 3 (прийнято рішення про припинення (розпочато ліквідаційну процедуру)).

Тому в клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до документів відносно реєстрації та перереєстрації підприємства ТОВ Будівельна Компанія «Інвест Груп» (м. Київ) з метою встановлення зразків підпису та почерку службових осіб підприємства для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані відомості та документи необхідні для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження знаходяться у володінні Оболонської районної у місті Києві державної адміністрації.

Заслухавши слідчого, який в судовому засіданні повністю підтримав вимоги, викладені в клопотанні, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Як вбачається з поданого клопотання слідчий фактично звернувся з клопотанням про отримання зразків для проведення експертизи, порядок відібрання яких регламентується ст.245 КПК України.

Частинами 1, 2 ст. 245 КПК України встановлено:

1. У разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею. У випадку, якщо проведення експертизи доручено судом, відібрання зразків для її проведення здійснюється судом або за його дорученням залученим спеціалістом.

2. Порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016130370000030 від 13.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи, необхідні для проведення судової почеркознавчої експертизи, матимуть істотне значення для подальшого розслідування вказаного кримінального провадження, та можуть забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню.

Разом із тим, згідно із п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, імя та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

В клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області капітану податкової міліції ОСОБА_6, або за їх дорученням іншим працівникам слідчих та оперативних підрозділів ДФС України.

Оскільки формулювання «або за їх дорученням іншим працівникам слідчих та оперативних підрозділів ДФС України» не містить конкретних даних щодо конкретної особи, слідчий суддя, в даному випадку, позбавлений можливості виконати вимоги вищенаведеної норми п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в звязку із чим в даній частині клопотання підлягає відмові у задоволенні.

Крім того, заявлені вимоги у клопотанні щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до «інших речей і документів» задоволенню не підлягають, оскільки в порушення вимог ч. 2 ст. 160 КПК України слідчим не зазначено конкретний перелік і назву конкретних речей та документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області капітану податкової міліції ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні Оболонської районної у м. Києві державній адміністрації, розташованої за адресою: Луганська область, смт. Новотошківське, вул. Партизанська, 7, а саме до оригіналів документів відносно реєстрації та перереєстрації підприємства ТОВ Будівельна Компанія «Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 39381648, м. Київ) в тому числі: заява про державну реєстрацію створення юридичної особи, заява (для юридичних та відокремлених підрозділів) форма №1-ОПП; адресні дані платника податків; заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в ЄДР, рішення засновника (про зміну адреси чи якісь інші зміни), квитанції про сплату послуг державного реєстратора, примірник оригіналу (нотаріально засвідчена копія) рішення уповноваженого органу управління юридичної особи про зміни, що вносяться до Єдиного державного реєстру, установчий документ юридичної особи в новій редакції - у разі внесення змін, що містяться в установчому документі, інформація про засновників (для фізичних осіб); інформація про засновників (для юридичних осіб); Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість; свідоцтво про переєстрацію платника податку на додану вартість; запит про отримання витягу з реєстру платників податку на додану вартість; довіреності, витяг про реєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей; витяг про переєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей; реєстраційна заява платника податку на додану вартість; повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти ,пов`язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність; протоколи загальних зборів ТОВ Будівельна Компанія «Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 39381648, м. Київ); статут ТОВ Будівельна Компанія «Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 39381648, м. Київ) та додатки до статуту; протокол правомочності загальних зборів учасників ТОВ Будівельна Компанія «Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 39381648, м. Київ).

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей i документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якщо надано право на доступ до речей i документа на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей i документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський