Ухвала суду № 62108558, 12.10.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/15419/16-к

Провадження № 1-кс/234/4987/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2016 року слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Юрєва К.С., з участю секретаря судового засідання Романенко К.П., слідчого першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, розглянув у судовому засіданні у м. Краматорську Донецької області клопотання слідчого першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського».

Клопотання надійшло до суду 12 жовтня 2016 року.

Суд, перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050000000026 від 18.04.2016 р. за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32016050000000026 від 18.04.2016 р. за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050000000026 від 18.04.16 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом порушення податкового законодавства посадовими особами ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234), яке перебуває на податковому обліку в Словянській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, діючи умисно, у період з 01.01.2011 р. по 31.12.2014 р., здійснюючи господарську діяльність, в порушення п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134,пп138.8.1 п.138,8, п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 пп.198.1,198.2,198.3 ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з виконання робіт від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164) та ТОВ «Будівельний прогресс-2006» (ЄДРПОУ 34877128) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати за операціями з вказаними підприємствами, в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами роботи для ТОВ «Донснабтехсервіс» не виконувалися.

Таким чином, службові особи ТОВ «Донснабтехсервіс» за вказаний період часу, не сплатили та умисно ухилилися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 1 700 810 грн. та податку на прибуток на суму 1 761 875 грн., які входять в систему оподаткування, а всього податків на загальну суму 3 462 685 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що в період 2011-2014 років ТОВ «Донснабтехсервіс» виконували ремонтні роботи для ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898). Зазначені ремонтні роботи виконувались робітниками ТОВ «Донснабтехсервіс» але документально оформлені нібито від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164) та ТОВ «Будівельний прогресс-2006» (ЄДРПОУ 34877128).

На теперішній час виникла необхідність вивчення та направлення на дослідження документів підтверджуючих чи спростовуючих факт виконання субпідрядних робіт ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164) та ТОВ «Будівельний прогресс-2006» (ЄДРПОУ 34877128) для ТОВ «Донснабтехсервіс» де замовником робіт є ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898).

ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898) знаходиться за юридичною адресою: 24000, Вінницька обл., місто Могилів-Подільський, Проспект Незалежності, будинок 128-Н.

Також встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898), вилучення яких необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей, які можуть бути використані як докази факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, що встановлюються під час даного кримінального провадження та для проведення відповідних експертиз, зберігаються у юридичної особи ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898), а саме: оригінали документів (а в разі неможливості їх завірених копій) стосовно фінансово-господарських відносин з ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234), у тому числі: контракти, договори, домовленості з додатками, рахунки, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, розрахунковими документами, що підтверджують сплату за виконані ремонтно-будівельні та монтажні роботи, журнали проходження інструктажів з безпеки праці, журнали реєстрації перепусток та реєстрації входу виходу робітників, вїзду виїзду транспорту, наряди допуски, тощо.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене, а також те, що в ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898) зберігаються документи, які не відносяться до речей і документів, до яких заборонено доступ, і вони не становлять державну таємницю, а містять охоронювану законом таємницю, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, і цей доступ надасть можливість вилучити оригінали вказаних документів (здійснити копіювання цих документів), необхідних для проведення почеркознавчих, судово-бухгалтерських експертиз або документальних перевірок, а також для встановлення фактичних обємів виконання робіт, правомірності формування сум податкового кредиту з ПДВ і валових витрат підприємства, нарахування та сплати даних видів податку до бюджету; для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитки, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищезазначених документів (з можливістю їх вилучення).

У судовому засіданні слідчий першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 просив клопотання задовольнити.

Заслухавши слідчого першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за таких підстав.

В судовому засіданні встановлено, що другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050000000026 від 18.04.16 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом порушення податкового законодавства посадовими особами ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234).

Судом встановлено, що є достатні підстави вважати, що оригінали документів ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898), які відображають та характеризують взаємовідносини вказаного підприємства з підрядником ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234) за період з 01.01.2011 по 31.12.2014 та документи з інформацією про осіб, що були залучені до виконання вказаних ремонтно будівельних та монтажних робіт на території ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898), а саме: контракти, договори з додатками та специфікаціями, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому передачі робіт, довіреності, платіжні документи, довідки про вартість виконанних робіт, акти приймання виконання будівельних робіт, підсумкові відомості ресурсів, листування, заявки (замовлення) на перебування робітників ТОВ «Донснабтехсервіс», ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164) та ТОВ «Будівельний прогресс-2006» (ЄДРПОУ 34877128) на території ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898), журнали проходження інструктажів з безпеки праці, наряди-допусків, розрахунки договірних цін, графіки виконання робіт, кошториси, акти реєстрації порушень з ОП та ПБ, журнали ознайомлення з координальними правилами з охорони труда та промислової безпеки, форми «Особові зобовязання працівника підрядної організації з дотримання правил з ОП та ПБ, розрахунки витрат на відрядження, журнали реєстрації посвідчень про відрядження працівників підрядних організацій, журнали реєстрації пропуску осіб та транспортних засобів на територію ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898) та інші документи, які характеризують пропускний режим, перебувають у володінні ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898), який знаходиться за юридичною адресою: 24000, Вінницька обл., місто Могилів-Подільський, Проспект Незалежності, будинок 128-Н.

Слідчим доведено, що інформація, яка міститься в зазначених документах, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому, суд прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст.159-166, 309 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську Головного управління ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або за дорученням слідчого старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, тимчасовий доступ до оригіналів документів ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898), які відображають та характеризують взаємовідносини вказаного підприємства з підрядником ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234) за період з 01.01.2011 по 31.12.2014 та документів з інформацією про осіб, що були залучені до виконання вказаних ремонтно будівельних та монтажних робіт на території ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898), а саме: контрактів, договорів з додатками та специфікаціями, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому передачі робіт, довіреностей, платіжних документів, довідок про вартість виконанних робіт, актів приймання виконання будівельних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, листування, заявки (замовлення) на перебування робітників ТОВ «Донснабтехсервіс», ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164) та ТОВ «Будівельний прогресс-2006» (ЄДРПОУ 34877128) на території ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898), журналів проходження інструктажів з безпеки праці, нарядів-допусків, розрахунки договірних цін, графіки виконання робіт, кошториси, акти реєстрації порушень з ОП та ПБ, журналів ознайомлення з координальними правилами з охорони труда та промислової безпеки, форми «Особові зобовязання працівника підрядної організації з дотримання правил з ОП та ПБ, розрахунки витрат на відрядження, журналів реєстрації посвідчень про відрядження працівників підрядних організацій, журналів реєстрації пропуску осіб та транспортних засобів на територію ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898) та інших документів, які характеризують пропускний режим, що перебувають у володінні ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898), який знаходиться за юридичною адресою: 24000, Вінницька обл., місто Могилів-Подільський, Проспект Незалежності, будинок 128-Н.

Дати розпорядження ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898), який знаходиться за юридичною адресою: 24000, Вінницька обл., місто Могилів-Подільський, Проспект Незалежності, будинок 128-Н, надати слідчому 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську Головного управління ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або за дорученням слідчого старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, тимчасовий доступ до оригіналів документів ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898), які відображають та характеризують взаємовідносини вказаного підприємства з підрядником ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234) за період з 01.01.2011 по 31.12.2014 та документів з інформацією про осіб, що були залучені до виконання вказаних ремонтно будівельних та монтажних робіт на території ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898), а саме: контрактів, договорів з додатками та специфікаціями, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому передачі робіт, довіреностей, платіжних документів, довідок про вартість виконанних робіт, актів приймання виконання будівельних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, листування, заявки (замовлення) на перебування робітників ТОВ «Донснабтехсервіс», ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164) та ТОВ «Будівельний прогресс-2006» (ЄДРПОУ 34877128) на території ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898), журналів проходження інструктажів з безпеки праці, нарядів-допусків, розрахунки договірних цін, графіки виконання робіт, кошториси, акти реєстрації порушень з ОП та ПБ, журналів ознайомлення з координальними правилами з охорони труда та промислової безпеки, форми «Особові зобовязання працівника підрядної організації з дотримання правил з ОП та ПБ, розрахунки витрат на відрядження, журналів реєстрації посвідчень про відрядження працівників підрядних організацій, журналів реєстрації пропуску осіб та транспортних засобів на територію ПрАТ «Лугцентрокуз ім. С.С. Монятовського» код ЄДРПОУ (13392898) та інших документів, які характеризують пропускний режим, з можливістю ознайомитись з ними та зробити копії цих документів у паперовому та/або електронному носіях.

Строк дії ухвали встановити до 10 листопада 2016 р.

Розяснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області К.С. Юр`єва