Ухвала суду № 62041638, 29.08.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 29.08.2016 Справа № 554/1863/16-к

Провадження № 1-КС/554/6674/2016

УХВАЛА

Іменем України

29 серпня 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури прокуратури Полтавської області радника юстиції Кириченко С.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

29.08.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, мотивоване наступним.

Слідчим відділом прокуратури Полтавської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016170000000029 від 26.01.2016 за ч.2 ст.364 КК України за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області (далі КОДПІ), які сприяли ВАТ «Кременчуцьке АТП-15307» (далі ВАТ «КАТП 15307») в ухиленні від сплати податків та не вжили заходів по примусовому стягненню боргу до бюджету.

Відповідно до матеріалів провадження, службові особи КОДПІ зловживаючи службовим становищем сприяли ВАТ «Кременчуцьке АТП-15307» в ухиленні від сплати податків та не вжили заходів по примусовому стягненню останніх.

Відповідно до матеріалів провадження, головою Комісії з реорганізації КОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 28.05.2015 прийнято рішення №62/16-03-25-01-25 про списання як безнадійного податкового боргу по підприємству ВАТ «Кременчуцьке ATП-15307» (код. 03118156) в сумі 623 316,58 грн. (у т.ч. ПДФО 16 690,64 грн., орендної плати за землю з юридичних осіб 606 625.94 грн.).

Борг ВАТ «КATП-15307» виник з 03.03.2011 та в послідуючому щомісячно зростав у наслідок несплати підприємством самостійно задекларованих сум по орендній платі за землю юридичних осіб. У зв'язку із несплатою ВАТ «КАТП-15307» податкового боргу в добровільному порядку, головним ДПРІ відділу прострочених податкових зобов'язань ОСОБА_3, який був призначений податковим керуючим. 29.07.2011 складено акт №33/24-043 опису майна ВАТ «КАТП-15307», в який включено 8 транспортних засоби, згідно експертної оцінки на суму 390,9 тис. грн.

Маючи з 10.08.2011 у розпорядженні відомості, про наявність з 2010 року обтяження накладеного Автозаводським ВДВС КМУЮ на 5 з 8 транспортні засоби, та наявність у ВАТ «Кременчуцьке АТП 15307» нерухомого майна (21.04.2011, 08.09.2011), податковими керуючими не проведено заміну описаного в заставу майна.

В зв'язку з цим ВАТ «Кременчуцьке АТП 15307» на підставі договору купівлі-продажу від 21.03.2012 посвідченого приватним нотаріусом ОСОБА_4 відчужено нерухоме майно (реєстраційний номер 15006953) ТОВ «АТП 15307», в рахунок кредиторської заборгованості, що виникла в період з 2011 по 2012 ріка на суму 705 тис. грн.

16.10.2012 ВАТ «КАТП-15307» звернулось до КОДПІ з проханням надати дозвіл на реалізацію 3 транспортних засобів, що перебували у податковій заставі. Зa наслідками розгляду, першим заступником начальника КОДПІ виконуючим обов'язки начальника відділу погашення податкового борі у ОСОБА_5 надано дозвіл ВАТ «КАТП-15307» на реалізацію майна, що перебувало у податковій заставі.

В зв'язку із виключенням із податкової застави 3 транспортних засобів, податковим керуючим ОСОБА_6 19.10.2012 проведено заміну майна, що перебуває у податковій заставі на неліквідне майно, а саме залізобетонне огородження безпідставно зазначивши його вартістю 186,2 тис. грн. та відкриту стоянку для автомобілів на суму 580,9 тис. грн. за наявності значної кількості транспортних засобів та нерухомого майна зареєстрованого за ВАТ «КАТП-15307».

Зокрема відкрита стоянка для автомобілів, включена в податкову заставу, належала підприємству на праві користування та була відсутня в реєстрі нерухомого майна. Відповідно до інформації ВАТ «КАТП 15307» від 25.02.2014 балансова вартість залізобетонного огородження включеного в податкову заставу станом на 31.12.2002 складала 3 810,98 грн., станом на 31.12.2013 становила 2 243,22 грн.

За наслідками реалізації майна ВАТ «КАТП 15307», що перебувало у податковій заставі, надійшли кошти в сумі 66 451,45 грн.

З часу прийняття КОДПІ рішення 01.04.2011 про опис майна у податкову заставу до введення 14.08.2014 мораторію на задоволення вимог кредиторів відповідно до ст. 19 ЗУ «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» керівництвом ВАТ «КАТП 15307» відчужено нерухоме майно на користь ТОВ «АТП 15307» на суму 705 тис. грн. та 27 транспортних засоби 8, 13, 14, 20 та 30 травня 2014 року.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що на базі ВАТ «Кременчуцьке АТП-15307» в 2008 році створено ТОВ «АТП-15307», засновниками якого являються ОСОБА_7 та ОСОБА_8. При цьому ОСОБА_8 одночасно була керівником ВАТ «Кременчуцьке ATП- 15307» та ТОВ «АТП-15307».

Відповідно до ухвали Господарського суду Полтавської області (справа №917/1550/14) від 11.11.2014 визнано грошові вимоги ТОВ «АПТ 15307» до ВАТ «Кременчуцьке АТП 15307» в сумі 764 723,28 грн. на підставі кредиторської заборгованості, що виникла за період з 28.01.2009 по 30.10.2013. Водночас, згідно звіту складеного Аудиторською фірмою «Баланс+Аудит» 15.03.2012 року, сума дебіторської заборгованості ВАТ «Кременчуцьке АТП 15307» перед ТОВ «АТП 15307» становила 738 424,13 грн., яка була погашена 21.03.2012 року в сумі 705 тис. грн.

У слідства є достатні дані, що документи, а саме - справа №917/1550/14 про визнання банкрутом ВАТ «Кременчуцьке АТП-15307», а також документи на підставі яких було сформовано вимоги кредиторів Управління пенсійного фонду України в м. Кременчуці, Кременчуцької об'єднаної державної податкової інспекції ГУ Міндоходів у Полтавській області та ТОВ «АТП 15307» (зокрема податковими деклараціями, договорами про надання поворотної фінансової допомоги, актами заліку взаємної заборгованості та іншими матеріалами які містяться у справі), що зберігаються в архіві Господарського суду Полтавської області та мають значення для встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень і можуть бути використані, як доказ зловживання службовим становищем службовими особами Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області і без вилучення копій зазначених документів неможливо довести іншими способами обставини вчиненого злочину. У інший спосіб здійснити тимчасовий доступ до вказаних документів та здійснити їх вилучення не можливо.

Прокурор надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв'язку з чим розгляд клопотання проводитися згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони перебувають.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати старшому слідчому СВ прокуратури Полтавської області Безцінному Ігорю Володимировичу, заступнику начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури прокуратури Полтавської області Кириченку Сергію Анатолійовичу тимчасовий доступ до документів із послідуючим вилученням оригіналу справи №917/1550/14 про визнання банкрутом ВАТ «Кременчуцьке АТП-15307» (03118156), які перебувають у володінні Господарського суду Полтавської області, за адресою: м. Полтава, вул. Зигіна, буд.1.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко