Ухвала суду № 62040120, 29.09.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/8869/16-к

Провадження № 1-кс/369/1981/16

УХВАЛА

Іменем України

29.09.2016 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області у складі слідчого судді Ковальчук Л.М., при секретарі Рябець А.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого управління фінансових Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Мазура В.М. про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32016110200000039 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого управління фінансових Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції Мазур В.М. звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32016110200000039 від 18.06.2014 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 та ч.3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фоззі-Ф» (код ЄДРПОУ 32276210) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування акт №286/10-13-22-01-121/32294926 від 16.06.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) з питань повноти нарахування та своєчасності сплати податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах із ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691) за період з 01.01.2013 по 30.04.2014».

Згідно висновків перевірки по акту №286/10-13-22-01-121/32294926 від 16.06.2014 року - службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» порушили пп. 14.1.36, 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. 138.1, 138.2, 138.4 ст. 138 Податкового кодексу України, в результаті занижено податок на прибуток на загальну суму 40 126 778 грн. та порушили п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198, п.200.1, п. 200.2 ст.200 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 42 238 714 грн.

Відповідно встановлено, що службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» створили видимість надання мерчандайзингових послуг ТОВ «Торенія», яке має ознаки «фіктивності», що підтверджується рішенням Подільського районного суду м. Києва, яким ОСОБА_2 визнано винним у вчиненні злочину передбаченого ч.1 ст.205 КК України однак звільнено від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Так, проведеним оглядом виписок руху коштів по рахунках ТОВ «Торенія» відкритих в ПАТ «РЕАЛ БАНК» встановлено, що отримані кошти від ТОВ «Фоззі-Фуд» та ТОВ «Фора» підприємством ТОВ «Торенія» перераховувалися на рахунки ТОВ «УКРЕНЕРГОРИНОК» (код ЄДРПОУ 37488177) через розрахункові рахунки відкриті в ПАТ «РЕАЛ БАНК», як безповоротна фінансова допомога або за послуги.

На даний час з метою встановлення фактичних обставин фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Торенія» та ТОВ «УКРЕНЕРГОРИНОК» та швидкого, повного і неупередженого розслідування виникла необхідність в розкритті банківської таємниці по розрахункових рахунках вказаних СГД, щоб в подальшому можливо було встановити рух коштів по ФСГД, які б стали вагомою доказовою базою в даному кримінальному провадженні.

Крім того, листом з ПАТ «РЕАЛ БАНК» підтверджено надання зазначених документів, які містять банківську таємницю на ухвалу відповідного територіального суду про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам ТОВ «УКРЕНЕРГОРИНОК», оскільки попередня ухвала оголошена після закінчення строку дії ухвали.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що у ПАТ «РЕАЛ БАНК» (код ЄДРПОУ 14360721; МФО 351588) службовими особами ТОВ «УКРЕНЕРГОРИНОК» відкрито рахунки №2600730433232, 2610630233232, 2600030133232, 2610730133232, 2604430133232, 2600930233232, 2600830333232, 2600630533232, 2610530333232.

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «РЕАЛ БАНК», знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по відкритих рахунках ТОВ «УКРЕНЕРГОРИНОК» №2600730433232, 2610630233232, 2600030133232, 2610730133232, 2604430133232, 2600930233232, 2600830333232, 2600630533232, 2610530333232.

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «УКРЕНЕРГОРИНОК».

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунка ТОВ «УКРЕНЕРГОРИНОК».

- документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «УКРЕНЕРГОРИНОК» на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертувалися кредитні кошти.

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «УКРЕНЕРГОРИНОК», отримання готівкових коштів з рахунку, отримання кредитів, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, що становлять банківську таємницю, являються охоронюваною законом таємницею, доступ до яких, відповідно до п.5 ч.2 ст.160 КПК України, можливий лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.

Таким чином відомості, що містять охоронювану законом таємницю ТОВ «УКРЕНЕРГОРИНОК», а саме: виписки про рух грошових коштів по вищевказаних рахунках, документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку, грошові чеки, квитанції та інші документів на отримання готівкових коштів по вищевказаному рахунку, неможливо отримати в інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства «РЕАЛ БАНК» (код ЄДРПОУ 14360721; МФО 351588), за адресою: пр-т. Леніна, буд 60, м. Харків, 61072, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «УКРЕНЕРГОРИНОК» (код ЄДРПОУ 37488177).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене, слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки заявлені слідчим вимоги не передбачені п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні не зазначено, які існують підстави вважати, що речі і документи, до яких необхідно надати тимчасовий доступ перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «Реал Банк».

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,163-164, 309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого управління фінансових Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Мазура В.М. про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32016110200000039 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Ковальчук