Ухвала суду № 62040040, 29.09.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/8865/16-к

Провадження № 1-кс/369/1977/16

УХВАЛА

Іменем України

29.09.2016 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі слідчого судді Ковальчук Л.М., при секретарі Рябець А.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Мазура В.М. про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32015110200000049 від 24.12.2012 року внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 27, ч. 1. ст. 205, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції Мазур В.М. звернувся до Києво-Святошинського районного суд у Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактами створення, придбання невстановленими досудовим розслідуванням особами декількох суб`єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 27, ч. 1. ст. 205, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені досудовим розслідуванням особи з метою прикриття незаконної діяльності створили та/або придбали ряд підприємств, в тому числі ТОВ «Альфа Бізнес ЛТД» (код ЄДРПОУ 39034388) на підставних осіб, які не мають ніякого відношення до фінансово - господарської діяльності вказаних підприємств.

Крім того в ході досудового розслідування оперативними співробітниками ОУ ДПІ у м. Івано-Франківськ ГУ Міндоходів в Іванофранківській області відібрано пояснення у засновника ТОВ «Альфа Бізнес ЛТД» ОСОБА_3, яка пояснила, що до реєстрації вказаного підприємства ніякого відношення не має, статутної господарської діяльності не здійснювала та не здійснює.

Під час аналізу ЦБД АІС «Податковий блок» встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи від імені ТОВ «Альфа Бізнес ЛТД» (код ЄДРПОУ 39034388) реалізовували товари (роботи, послуги) на ряд підприємств серед яких є ПП "АРІС" (код ЄДРПОУ 21878439) на загальну суму за 18 453 660 грн. в тому числі ПДВ на суму 3 075 610 грн.

З огляду на вищевикладене, з метою збирання доказів у кримінальному провадженні, а також для підтвердження чи спростування господарських взаємовідносин між ПП "АРІС" (код ЄДРПОУ 21878439) та ТОВ «Альфа Бізнес ЛТД» (код ЄДРПОУ 39034388), а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між останніми, для з'ясування їх реальності.

Також враховуючи те, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між ПП "АРІС" (код ЄДРПОУ 21878439) та ТОВ «Альфа Бізнес ЛТД» (код ЄДРПОУ 39034388), які знаходяться в ПП "АРІС" (код ЄДРПОУ 21878439) містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними підприємствами, а саме: договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась, товарно-транспортні накладні видані при поставці товарно - матеріальних цінностей, містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб суб'єктів господарської діяльності.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ПП "АРІС" (код ЄДРПОУ 21878439) щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Альфа Бізнес ЛТД», неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП "АРІС" (код ЄДРПОУ 21878439) та провести відповідні експертні дослідження, зокрема судово - почеркознавчу та судово - економічну експертизи, які згідно «Інстрекції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень» № 61/10341 від 19.01.05 проводяться лише по оригіналах документів.

Крім того, клопотання Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру при ГУ МВС України в Київській області №6/03/1201 «Про надання оригіналів досліджуваних документів» згідно якого вказано, що для дослідження було надано фото-копії та ксеро-копії досліджуваних документів, але для повноти дослідження, відповідно до методичних рекомендацій необхідно надати оригінал досліджуваних документів, для вирішення питання по експертизі.

Виклик службових осіб ПП "АРІС" (код ЄДРПОУ 21878439) може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню, можливого знищення документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести в рамках кримінального провадження за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза змінити або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість їх вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ПП "АРІС" (код ЄДРПОУ 21878439) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Альфа Бізнес ЛТД» (код ЄДРПОУ 39034388).

Слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів ПП "АРІС" (код ЄДРПОУ 21878439) по фінансово - господарським взаємовідносинам із ТОВ «Альфа Бізнес ЛТД» (код ЄДРПОУ 39034388) за весь період.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що у задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки слідчим не надано клопотання Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру при ГУ МВС України в Київській області № 6/03/1201 «Про надання оригіналів досліджуваних документів» згідно якого вказано, що для дослідження було надано фото-копії та ксерокопії досліджуваних документів, але для повноти дослідження, відповідно до методичних рекомендацій необхідно надати оригінал досліджуваних документів, для вирішення питання по експертизі, яким він обґрунтовує необхідність вилучення оригіналів документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159 - 164, 309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Мазура В.М. про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32015110200000049 від 24.12.2012 року внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 27, ч. 1. ст. 205, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Ковальчук