Ухвала суду № 61995130, 11.10.2016, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/13100/16-к

Провадження № 1-кс/344/4164/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 жовтня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Бухвак І.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №32016090000000071 від 03.08.2016р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилався на те, що невстановлені осіби вчинили фіктивне підприємництво, а саме створили (перереєстрували) субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ПП "Галичина-Авто" (ЄДРПОУ-38554381), ПП "Пром-Авто" (ЄДРПОУ-37952181), ТОВ "Агрокультура-ІВ" (ЄДРПОУ-40060793) та ТОВ "Гірпромбуд" (ЄДРПОУ-40060751) без наміру здійснювати законну господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності, внаслідок чого безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що шляхом використання реквізитів вищевказаних юридичних осіб, невстановленими особами здійснюється придбання паливно-мастильних матеріалів (у вигляді карток на пальне) у виробників та постачальників пального. В подальшому реалізація таких карток здійснюється за готівкові кошти фізичним та юридичним особам, службам таксі тощо, у тому числі оптовими партіями.

В результаті таких дій у ПП "Галичина-Авто", ПП "Пром-Авто", ТОВ "Агрокультура-ІВ", ТОВ "Гірпромбуд" виникає велике податкове зобов'язання із податку на додану вартість, яке невстановленими особами перекривається за рахунок проведення безтоварних операцій із підприємствами реального сектору економіки. Вказаними незаконними діями товариствами із ознаками фіктивності упродовж 2015-2016 років безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ підприємствам реального сектору економіки на загальну суму 11 766 000 грн., чим заподіяно велику матеріальну шкоду державі.

З матеріалів провадження вбачається, що до створення та незаконної діяльності вищевказаних товариств причетні особи, у розпорядженні яких фактично перебували установчі документи, печатка та факсиміле підпису керівників останніх.

Відповідно до реєстраційних відомостей ТОВ "Гірпромбуд" зареєстроване 09.10.2015р. Виконавчим комітетом ОСОБА_3 міської ради. Засновниками товариства є ОСОБА_4 та ОСОБА_5, а директором та головним бухгалтером товариства значиться гр. ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1 Юридичною адресою товариства значиться наступна: м. Івано-Франківськ, вул. Галицька, буд. 67.

На даний час, з метою підтвердження або спростування факту підписання документів, що знаходяться у реєстраційній справі особою, яка формально значиться директором ТОВ "Гірпромбуд" виникла необхідність у вилученні оригіналів документів реєстраційної справи товариства для проведення почеркознавчої експертизи. Висновки експерта слугуватимуть підставою для звернення до суду із позовом про припинення ТОВ "Гірпромбуд" та визнання недійсними його установчих (засновницьких) документів, а також встановлення осіб, які фактично були уповноважені на представлення інтересів даного субєкта господарювання у взаємовідносинах з підприємствами, установами та організаціями незалежно від їх форми власності.

У матеріалах реєстраційної справи ТОВ "Гірпромбуд" містяться документи, що подавались державному реєстратору для проведення державної реєстрації юридичної особи, записи про рішення засновників щодо створення юридичної особи, місцезнаходження юридичної особи та відомості про уповноважених осіб, які діяли від імені юридичної особи та мають істотне значення для провадження досудового розслідування, оскільки їх отримання надасть можливість встановити осіб, які фактично займалися імітацією господарської діяльності ТОВ "Гірпромбуд".

Висновки почеркознавчих експертиз, які у ході досудового розслідування планується провести, слугуватимуть доказом при зверненні до суду з позовом про припинення ТОВ "Гірпромбуд" та визнання недійсними його установчих (засновницьких) документів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

На підставі ст.163 ч.2 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

В судовому засіданні стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, які також необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи (постанова слідчого від 10.10.2016р.) та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення в оригіналі необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, що містяться у реєстраційній справі ТОВ "Гірпромбуд" (ЄДРПОУ-40060751, м. Івано-Франківськ, вул. Галицька, буд. 67), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, легалізації обєднань громадян ОСОБА_3 міського управління за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Незалежності, 9, - з можливістю вилучення їх оригіналів для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Розяснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 10 листопада 2016 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя О.А.Татарінова