Ухвала суду № 61989192, 14.01.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/188/16

760/18694/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 січня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Новосельського С.І., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Новосельського С.І., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000159 від 11.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ВіЕсБанк» (МФО 325213).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000159 від 11.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту про результати позапланової виїзної перевірки ФОП ОСОБА_3 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 №4027/26-58-17 від 03.08.2015 встановлено, що ОСОБА_3 впродовж вказаного періоду отримував на власний рахунок грошові кошти від наступних підприємств з ознаками фіктивності: ПП «Легіон-Ц» (код ЄДРПОУ 39321479), ПП «Рамхат» (код ЄДРПОУ 39317939), ПП «Фоксбет» (код ЄДРПОУ 38851234), ПП «Бекфаєр» (код ЄДРПОУ 38851463), ПП «Кратос-Грант» (код ЄДРПОУ 39015627), ПП «Фленкер» (код ЄДРПОУ 38851454), ПП «Фоксхаунд» (код ЄДРПОУ 38851229), ПП «Хілтон Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764), ПП «Свентовіт» (код ЄДРПОУ 38857655), ПП «Кастл Лайт» (код ЄДРПОУ 38851077) згідно договорів комісії на загальну суму 16 277 800 грн., з метою наче б то в подальшому придбати зернову продукцію вітчизняної селекційної озимої пшениці.

Однак вищевказану продукцію ОСОБА_3 не придбав, а отримані грошові кошти готівкою знімав у банку ПАТ «ВіЕс Банк», що підтверджується випискою по руху коштів та оригіналами грошових чеків.

Відповідно до п. 177.2 ст. 177 Податкового кодексу України об'єктом оподаткування є чистий дохід, тобто різниця між загальним оподатковуваним доходом і документально підтвердженими витратами, пов'язаними з господарською діяльністю такої фізичної особи-підприємця.

Так, з акту позапланової виїзної перевірки ФОП ОСОБА_3 №4027/26-58-17 від 03.08.2015 встановлено, що ОСОБА_3 за період 2014 року отримав на власний рахунок грошові кошти, в розмірі 16 277 800 наче б то по договорах комісії для закупівлі пшениці, але ОСОБА_3 вказані грошові кошти перевів у готівку, знявши їх з рахунку з призначенням платежу - «на закупівлю сільськогосподарської продукції», однак документи що підтверджували б понесення ОСОБА_3 витрат на закупівлю сільськогосподарської продукції відсутні.

Таким чином, ОСОБА_3 отримавши на власний рахунок грошові кошти від підприємств з ознаками фіктивності перевів їх у готівку та використав у власних цілях не задекларувавши їх у свій дохід.

Крім того, в ході аналізу банківського рахунку ОСОБА_3 НОМЕР_1 відкритого в ПАТ «Неос Банк» встановлено, що в період 2014 року на вказаний рахунок також надходили кошти від ПП «Фоксбет» (код ЄДРПОУ 38851234), ПП «Бекфаєр» (код ЄДРПОУ 38851463) та ПП «Фоксхаунд» (код ЄДРПОУ 38851229) з призначенням платежу «Попередня оплата за пшеницю», які ОСОБА_3 перераховував на картковий корпоративний рахунок №26050068374001 та рахунок №26001000015198, відкритий в ПАТ «ВіЕсБанк» з якого відбувалось зняття грошових коштів.

Так, ПП «Легіон-Ц», ПП «Рамхат», ПП «Фоксбет», ПП «Бекфаєр», ПП «Кратос-Грант», ПП «Фленкер», ПП «Фоксхаунд», ПП «Хілтон Тайм», ПП «Свентовіт», ПП «Кастл Лайт» в період 2014 року декларували начеб то придбання товарів/послуг виключно у ПП «Медагроекспорт» (код ЄДРПОУ 38718609), а в подальшому надавали реквізити підприємствам реального сектору економіки України за для надання податкової вигоди шляхом отримання на рахунки кошти, відразу ж іх скеровували на рахунки ОСОБА_3, який в свою чергу переводив безготівкові кошти в готівку та повертав не встановленим слідству особам.

Однак, у слідства виникла необхідність у дослідженні обставин щодо кінцевого вигодо набувача вказаної схеми переведення безготівкових коштів у готівку, а від так для встановлення цього факту необхідно дослідити походження коштів, отриманих ОСОБА_3 від підприємств з ознаками фіктивності ПП «Легіон-Ц» (код ЄДРПОУ 39321479), ПП «Рамхат» (код ЄДРПОУ 39317939), ПП «Фоксбет» (код ЄДРПОУ 38851234), ПП «Бекфаєр» (код ЄДРПОУ 38851463), ПП «Кратос-Грант» (код ЄДРПОУ 39015627), ПП «Фленкер» (код ЄДРПОУ 38851454), ПП «Фоксхаунд» (код ЄДРПОУ 38851229), ПП «Хілтон Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764), ПП «Свентовіт» (код ЄДРПОУ 38857655), ПП «Кастл Лайт» (код ЄДРПОУ 38851077), тому як вказані підприємства згідно АІС «Податковий Блок» за весь період діяльності податковий кредит та валові витрати сформовані від ПП «Медагроекспорт» (код ЄДРПОУ 38718609).

З матеріалів наявних у слідства встановлено, що у СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області перебуває кримінальне провадження №32014140000000259 від 07.11.2014 за фактом фіктивного підприємництва, а саме ПП «Медагроекспорт» (код ЄДРПОУ 38718609).

З матеріалів наявних у слідства встановлено, що у СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області перебуває кримінальне провадження №32014140000000259 від 07.11.2014 за фактом фіктивного підприємництва, а саме ПП «Медагроекспорт» (код ЄДРПОУ 38718609).

Таким чином, у слідства виникла необхідність в аналізі руху коштів по банківському рахунку №26005000015172, відкритому у ПАТ «ВіЕсБанк» (МФО 325213), який належить ПП «Фоксхаунд» (код ЄДРПОУ 38851229), а також використовуються у протиправній діяльності, яка полягає у конвертації грошових коштів у готівку.

Обгрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що банківський рахунок ПП «Фоксхаунд» (код ЄДРПОУ 38851229) №26005000015172 відкрито у ПАТ «ВіЕсБанк» (МФО 325213) за адресою : м. Львiв, вул. Грабовського, 11.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Новосельському Сергію Івановичу, або співробітникам СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області за дорученням слідчого тимчасовий доступ до оригіналів документів клієнта банку ПАТ «ВіЕсБанк» (МФО 325213) - ПП «Фоксхаунд» (код ЄДРПОУ 38851229), які містять банківську таємницю з можливістю вилучення оригіналів, а саме: документів на підставі яких ПП «Фоксхаунд» (код ЄДРПОУ 38851229) відкрито рахунок №26005000015172, (документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб ПП «Фоксхаунд» (код ЄДРПОУ 38851229) і відбитком печатки ПП «Фоксхаунд» (код ЄДРПОУ 38851229), акти, доручення на представлення інтересів), всіх договорів укладених між банком та ПП «Фоксхаунд» (код ЄДРПОУ 38851229), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунку ПП «Фоксхаунд» (код ЄДРПОУ 38851229) №26005000015172, за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 року (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунок №26005000015172, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку №26005000015172, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали, а також у разі зняття грошових коштів з рахунок №26005000015172 оригінали документів, які підтверджують отримання таких коштів (чеки та інше.).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха