Ухвала суду № 61975420, 29.07.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
29.07.2016
Номер справи
760/2617/16-к
Номер документу
61975420
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №1- кс/760/10577/16

760/2617/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю ОСОБА_1, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 міста Києва ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100030000034 від 19.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Соломянської районної в місті Києві державної адміністрації у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100030000034 від 19.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначили, що група осіб спланувала та організувала на території м. Києва злочинний механізм, який полягає в перерахуванні коштів, отриманих від замовника, на рахунки підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» без фактичного постачання товарів, надання послуг, а також в документальному оформленні безтоварних операцій при придбанні товару у підприємств учасників транзитно-конвертаційної групи та від підприємств реального сектору економіки, а фактично товарно-матеріальні цінності реалізовується за готівку на території м. Києва та інших областей, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Так, встановлено, що на території міста Києва та Київської області діє група осіб, які шляхом використання підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Єврофокс Україна» (код 37023882), ТОВ «Аргабуд» (код 33098556), ПП «АВП-Буд» (код 35524841), ТОВ «Ваде Мекум» (код ЄДРПОУ 35780962), ТОВ «Сітіель-Центр» (код ЄДРПОУ 38114603), ТОВ «ЛС Титан» (код ЄДРПОУ 37951104), ТОВ «Рон 22» (код ЄДРПОУ 40093771), ТОВ «Київекотранс» (код ЄДРПОУ 37394964), ТОВ «Автоспец-Девелопмент» (код ЄДРПОУ 40046040), ТОВ «Промспецсервіс-15» (код ЄДРПОУ 40167261), ТОВ «Автоспецсервіс-НС» (код ЄДРПОУ 39029493), ТОВ «Сімулар Стар» (код ЄДРПОУ 39998495), ТОВ «Старфол» (код ЄДРПОУ 40144911), ТОВ «Девон» (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ «Українська видобувна компанія» (код ЄДРПОУ 39435127), ТОВ «КСД Компані» (код ЄДРПОУ 39422385) надають послуги з незаконного обготівкування грошових коштів та ухилення від сплати податків в великих розмірах субєктам реального сектору економіки за рахунок формування фіктивного податкового кредиту.

Таким чином, невстановлені особи, які використовують реквізити ТОВ «Єврофокс Україна», ТОВ «Аргабуд», ПП «АВП-Буд», ТОВ «Ваде Мекум», ТОВ «Сітіель-Центр», ТОВ «ЛС Титан», ТОВ «Рон 22», ТОВ «Київекотранс», ТОВ «Автоспец-Девелопмент», ТОВ «Промспецсервіс-15», ТОВ «Автоспецсервіс-НС», ТОВ «Сімулар Стар», ТОВ «Старфол», ТОВ «Девон», ТОВ «Українська видобувна компанія», ТОВ «КСД Компані» надають послуги з мінімізації податкових зобовязань підприємствам реального сектору економіки, лише документально відображаючи реалізацію виконаних робіт, послуг та товарів.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки.

Фактично ж придбаний товар реалізовується за готівкові кошти, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено та допитано як свідка директора та засновника ТОВ "ДІРІВАН" (код 40547132), ТОВ "ПРОЕКТ-ХОЛДИНГ" (код 40393981), ТОВ «ДАРТЕС ГРУП» (код 40546982) та ТОВ "БАРТОН ІНВЕСТ" (код 40551458) гр. ОСОБА_3, який надав покази, щодо непричетності до реєстрації та діяльності даних підприємств.

Так в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ДІРІВАН" (код 40547132), ТОВ "ПРОЕКТ-ХОЛДИНГ" (код 40393981), ТОВ «ДАРТЕС ГРУП» (код 40546982) та ТОВ "БАРТОН ІНВЕСТ" (код 40551458) зареєстровані в Соломянській районній в місті Києві державній адміністрації у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців (03020, м. Київ, пр-т Повітрофлотський, 41) у володінні якої знаходяться реєстраційні та установчі документи (реєстраційна справа) вказаних підприємств.

Реєстраційні та установчі документи ТОВ "ДІРІВАН" (код 40547132), ТОВ "ПРОЕКТ-ХОЛДИНГ" (код 40393981), ТОВ «ДАРТЕС ГРУП» (код 40546982) та ТОВ "БАРТОН ІНВЕСТ" (код 40551458) необхідні для встановлення обставин досудового розслідування, що заклечається у підтвердженні чи спростуванні реальності здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аграрна Компанія «Зернові Традиції» та в підтвердженні чи спростуванні фіктивності підприємства, що має ознаки фіктивності, а саме відносно реальності підписів службових осіб та осіб власників в реєстраційних документах, тому виникла необхідність у вилученні оригіналів реєстраційних та установчих документів ТОВ "ДІРІВАН" (код 40547132), ТОВ "ПРОЕКТ-ХОЛДИНГ" (код 40393981), ТОВ «ДАРТЕС ГРУП» (код 40546982) та ТОВ "БАРТОН ІНВЕСТ" (код 40551458), що перебувають у Соломянської районної в місті Києві державної адміністрації у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців.

Оригінали зазначених документів, необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Також зазначив, що у Соломянської районної в місті Києві державної адміністрації у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців знаходяться реєстраційні та установчі документи ТОВ "ДІРІВАН" (код 40547132), ТОВ "ПРОЕКТ-ХОЛДИНГ" (код 40393981), ТОВ «ДАРТЕС ГРУП» (код 40546982) та ТОВ "БАРТОН ІНВЕСТ" (код 40551458), враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні та мають вагоме значення, щодо всебічного встановлення обставин кримінального правопорушення, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини створення та здійснення державної реєстрації вказаних підприємств.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до реєстраційних та установчих документів ТОВ "ДІРІВАН" (код 40547132), ТОВ "ПРОЕКТ-ХОЛДИНГ" (код 40393981), ТОВ «ДАРТЕС ГРУП» (код 40546982) та ТОВ "БАРТОН ІНВЕСТ" (код 40551458) з можливістю їх вилучення в оригіналах, що перебувають у володінні Соломянської районної в місті Києві державної адміністрації у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців, що знаходиться за адресою - 03020, м. Київ, пр-т Повітрофлотський, 41.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха

Попередній документ : 61975419
Наступний документ : 61975421