Ухвала суду № 61974872, 22.06.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/8547/16

760/8662/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Хорошевського О.Ю., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_1, погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016101090000039 від 17.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Оболонської районної в місті Києві державної адміністрації у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016101090000039 від 17.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, до Київської місцевої прокуратури № 9 м. Києва надійшли матеріали ОУ ДПІ у Соломянському районні ГУ ДФС у м. Києві, щодо можливих порушень податкового законодавства посадовими особами ТОВ «БВК «УРБІ» (код 38855710). Відповідно до наявного висновку експертного дослідження № 1-15/02/2016-до від 15.02.15 складеного на підставі наданих матеріалів ОУ ДПІ у Соломянському районні ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, ст. 198, п.200.1, п. 200.2, п. 200.4, ст. 200 Податкового кодексу України ТОВ «БВК «УРБІ» (код ЄДРПОУ 38855710) занизило податок на додану вартість по взаємовідносинам з ПП «Водоліт» щодо поставки товару отриманого останнім від підприємств за ознаками «фіктивностей», а саме: ПП «Автоспецснаб», ТОВ. «Продакшнгруп», ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_3», ТОВ «Сі Гейт», ТОВ «Фін Реліз» у сумі 3624101 грн.

Під час досудового розслідування кримінального провадження №42016101090000039 слідчим встановлено, що ПП «Флойд» (код ЄДРПОУ 23156905) створено невстановленим слідством особами на імя ОСОБА_4 для прикриття незаконної діяльності.

В ході проведення огляду результатів співставлення, що містяться в електронно-аналітичної базі «Податковий блок» встановлено що ТОВ «БВК УРБІ» (код ЄДРПОУ 38855710) в період 2014 року виграло тендер на будівництво житлового будинку для працівників медичних закладів комунальної власності, замовником тендерних закупівель виступало комунальне підприємство з утримання та експлуатації житлового фонду спеціального призначення «Спецжитлофонд».

Досудовим слідством встановлено, що директор ПП «Водоліт» ОСОБА_5 будучи в злочинній змові з директором ТОВ «БВК «УРБІ» (код ЄДРПОУ 38855710) ОСОБА_6 та іншими не встановленими на даний час особами з метою прикриття незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово господарських операцій, переведення безготівкових коштів у готівку, штучного завищення податкового кредиту для СГД реального сектору економіки, створили (реєстрували) та придбали корпоративні права ряду конвертаційно-транзитних СГД, до складу яких входить: ПП "Водоліт" (код ЄДРПОУ 36192716), ТОВ «УВБА Центр» (код ЄДРПОУ 34280208), ТОВ "Продакшнгруп" (код ЄДРПОУ 39225162), ТОВ "ОСОБА_3 гарант груп" (код ЄДРПОУ 39271342), ПП "Автоспецснаб" (код ЄДРПОУ 37073949), ТОВ "СІ Гейт" (код ЄДРПОУ 37265617) та ТОВ "Фін Реліз" (код ЄДРПОУ 39671750), з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших субєктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій.

Безготівкові грошові кошти СГД реального сектору економіки надходять на рахунки вищевказаних транзитно-конвертаційних СГД, які підконтрольні ОСОБА_5, у вигляді оплати за товарно-матеріальні цінності, роботи, послуги. В подальшому грошові кошти перераховуються на розрахункові рахунки «транзитних» та «фіктивних» підприємств, які відкриті в банківських установах з яких у подальшому відбувається перерахування коштів на підконтрольні рахунки підставних фізичних осіб.

В ході проведення слідчих дій допитано директора ПП «Флойд» (код ЄДРПОУ 23156905) ОСОБА_4, яка повідомила, що не має відношення до фінансово-господарської діяльності даного підприємства дане підприємство зареєстроване Оболонською районною у м. Києві державною адміністрацією, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві з 05.06.1995. Директор та головний бухгалтер ПП «Флойд» - ОСОБА_4, і.п.н. НОМЕР_1).

Оригінали зазначених документів ПП «Флойд» (код ЄДРПОУ 23156905), необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Також зазначав, що у володінні Оболонської районної в місті Києві державної адміністрації у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців знаходяться реєстраційні та установчі документи ПП «Флойд» (код ЄДРПОУ 23156905), враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні та мають вагоме значення, щодо всебічного встановлення обставин кримінального правопорушення, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини створення та здійснення державної реєстрації ПП «Флойд» (код ЄДРПОУ 23156905).

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_1 тимчасовий доступ до реєстраційних та установчих документів ПП «Флойд» (код ЄДРПОУ 23156905) з можливістю їх вилучення в оригіналах, що перебувають у володінні Оболонської районної в місті Києві державної адміністрації у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха