Ухвала суду № 61974567, 13.05.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/6020/16

760/8662/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Хорошевського О.Ю., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_1, погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016101090000039 від 17.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016101090000039 від 17.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка перебуває в операторів телекомунікацій.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, до Київської місцевої прокуратури № 9 м. Києва надійшли матеріали ОУ ДПІ у Соломянському районні ГУ ДФС у м. Києві, щодо можливих порушень податкового законодавства посадовими особами ТОВ «БВК «УРБІ» (код 38855710). Відповідно до наявного висновку експертного дослідження № 1-15/02/2016-до від 15.02.15 складеного на підставі наданих матеріалів ОУ ДПІ у Соломянському районні ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, ст. 198, п.200.1, п. 200.2, п. 200.4, ст. 200 Податкового кодексу України ТОВ «БВК «УРБІ» (код ЄДРПОУ 38855710) занизило податок на додану вартість по взаємовідносинам з ПП «Водоліт» щодо поставки товару отриманого останнім від підприємств за ознаками «фіктивностей», а саме: ПП «Автоспецснаб», ТОВ. «Продакшнгруп», ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_3», ТОВ «Сі Гейт», ТОВ «Фін Реліз» у сумі 3624101 грн.

В ході проведення огляду результатів співставлення, що містяться в електронно-аналітичної базі «Податковий блок» встановлено що ТОВ «БВК УРБІ» (код ЄДРПОУ 38855710) в період 2014 року виграло тендер на будівництво житлового будинку для працівників медичних закладів комунальної власності, замовником тендерних закупівель виступало комунальне підприємство з утримання та експлуатації житлового фонду спеціального призначення «Спецжитлофонд».

Досудовим слідством встановлено, що директор ПП «Водоліт» ОСОБА_4 будучи в злочинній змові з директором ТОВ «БВК «УРБІ» (код ЄДРПОУ 38855710) ОСОБА_5 та іншими не встановленими на даний час особами з метою прикриття незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово господарських операцій, переведення безготівкових коштів у готівку, штучного завищення податкового кредиту для СГД реального сектору економіки, створили (реєстрували) та придбали корпоративні права ряду конвертаційно-транзитних СГД, до складу яких входить: ПП "Водоліт" (код ЄДРПОУ 36192716), ТОВ "Продакшнгруп" (код ЄДРПОУ 39225162), ТОВ "ОСОБА_3 гарант груп" (код ЄДРПОУ 39271342), ПП "Автоспецснаб" (код ЄДРПОУ 37073949), ТОВ "СІ Гейт" (код ЄДРПОУ 37265617) та ТОВ "Фін Реліз" (код ЄДРПОУ 39671750), з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших субєктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій.

Безготівкові грошові кошти СГД реального сектору економіки надходять на рахунки вищевказаних транзитно-конвертаційних СГД, які підконтрольні ОСОБА_4, у вигляді оплати за товарно-матеріальні цінності, роботи, послуги. В подальшому грошові кошти перераховуються на розрахункові рахунки «транзитних» та «фіктивних» підприємств, які відкриті в банківських установах з яких у подальшому відбувається перерахування коштів на підконтрольні рахунки підставних фізичних осіб.

Відповідно до інформації, що міститься в базі даних Єдиний реєстр податкових накладних, невстановлені особи здійснювали реєстрацію податкових накладних ПП "Водоліт" (код ЄДРПОУ 36192716), які надсилалися до Державної фіскальної служби України та користувалися послугами провайдера для доступу до Інтернету ТОВ «Андернет» (ЄДРПОУ 37455272) і під час зєднання користувалися ІР-адресою: ПП "Водоліт" 176.104.1.235 (02.07.2015 о 12:36:15 за Київським часом) та 176.104.1.235 (15.07.2015 о 16:11:19 за Київським часом) та 176.104.1.235 (13.07.2015 о 12:49:26 за Київським часом).

Також обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також встановлення місцезнаходження фінансово-господарських документів, печаток та інших речей які можуть слугувати доказами протизаконної діяльності вищевказаних фіктивних підприємств, а також з метою встановлення фактичного місцезнаходження осіб, які причетні до ведення бухгалтерського та податкового обліку на зазначених підприємствах, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікації.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Соломянському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_1 або за дорученням оперативним співробітниками ОУ ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Андернет» (ЄДРПОУ 37455272), що містить охоронювану законом таємницю з метою вилучення документів (копій договорів на абонентське обслуговування та інше), а також з наданням інформації про: абонентів, якому надавалась у користування наступні IP- адреси у певний момент часу: 176.104.1.235 (02.07.2015 о 12:36:15 за Київським часом) та 176.104.1.235 (15.07.2015 о 16:11:19 за Київським часом) та 176.104.1.235 (13.07.2015 о 12:49:26 за Київським часом), а саме ідентифікувати абонента (ПІБ та дата народження особи, адреса реєстрації, реквізити підприємства та інші конкретизуючи дані), номер мобільного телефону (або картки, яка була задіяна у бездротовому модемі) та ІМЕІ. У разі, якщо послуги з доступу до мережі Інтернет надаються за допомогою дротового звязку вказати, за якою саме адресою (повна адреса житлового будинку або приміщення, номер поверху та кімнати, квартири, інші ідентифікуючі ознаки) надавались чи надаються послуги з доступу до мережі Інтернет з перелічених IP-адрес, з реквізитами осіб (підприємств) з якими було укладено відповідні договори.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха