Ухвала суду № 61974439, 01.06.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/750/7233/16

760/9213/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 червня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Польщі О.С., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_1, погоджене із заступником начальника відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про арешт майна в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000068 від 01.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 01.03.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000068, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що службові особи ТОВ «Білтек БУД» (код ЄДРПОУ 38690877) внаслідок документально оформлених у період грудня 2015 року безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Буд Проект Союз» (код ЄДРПОУ 40000247), ТОВ «Мегапрофі» (код ЄДРПОУ 38888180), ФГ «Пустомитівське» (код ЄДРПОУ 33424916), занизили ПДВ у сумі 4 116 896, 3 грн., невстановлені особи, діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_3, 28.11.1963 р. н., гр. ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, гр. ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, у період 2014-2016 р.р. з метою прикриття незаконної підприємницької діяльності шляхом документального оформлення нікчемних правочинів щодо придбання та реалізації товарів (робот, послуг), і як наслідок, умисного ухилення від сплати податків та відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, створили (придбали) субєкти підприємницької діяльності підприємства: ТОВ «Демос Буд» (код ЄДРПОУ 25594710), ТОВ «Технобуд Компані» (код ЄДРПОУ 39062698), ТОВ «Мегапрофі» (код ЄДРПОУ 38888180), ТОВ «Платформа Буд» (код ЄДРПОУ 40222573), ТОВ "Спектр Технолоджі" (код ЄРДПОУ 38569424) ТОВ «Проксі-Буд» (код ЄРДПОУ 35625276), ТОВ "НВП "Енерго монтаж" (код ЄРДПОУ 39534853), ТОВ «Компанія Оріон Голд» (код ЄДРПОУ 38949410), заподіяв державі велику матеріальну шкоду.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Білтек БУД» протягом грудня 2015 року, шляхом документального оформлення безтоварних операцій, незаконно сформували від підприємств з ознаками фіктивності, зокрема, ТОВ «Мегапрофі» (код ЄДРПОУ 38888180, ФГ «Пустомитівське», ТОВ «Буд Проект Союз», податкового кредиту на загальну суму понад 4 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ «Білтек БУД» являється будівництво житлових і нежитлових будинків.

В грудні 2015 року ТОВ «Буд Проект Союз» оформлено на користь ТОВ «Білтек БУД» податкові накладні, від 30.12.2015 №1 та №88 щодо поставки дизельного палива на загальну суму ПДВ 150 тис. грн., а також від 31.12.2015 №2, №3, №5 щодо надання агентських послуг на суму ПДВ 1,2 млн. грн., де у розділі «вид цивільно-правового договору» значаться договори поставки від 12.11.2015 №5579/11 ББ-2, від 11.12.2015 №582/11 ББ-2, від 18.11.2015 №581/11 ББ-2, від 02.12.2015 №502/12-2015 ББ/2, засвідчені директором/головним бухгалтером ОСОБА_6

Разом з тим, протягом вказаного періоду на виконання умов договору поставки від 15.12.2015 №1512/15-3, службові особи ФГ «Пустомитівське» виписали в адресу ТОВ «Білтек БУД» податкову накладну від 17.12.2015 №21712/2/ щодо поставки насіння соняшнику, на загальну суму ПДВ 1,7 млн. грн.

Крім того, в грудні 2015 року службовими особами ТОВ «Мегапрофі» в адресу ТОВ «Білтек БУД» виписано податкові накладні щодо поставки стрічки скляної, відеокамер, відео реєстраторів, рідкого аміаку на загальну суму ПДВ 1,3 млн. грн.

Слідство встановлено неможливість реального здійснення ТОВ «Буд Проект Союз», ФГ «Пустомитівське», ТОВ «Мегапрофі» вищезазначених операцій з урахуванням часу. неможливості встановлення місця знаходження підприємств, майна або обсягу матеріальних ресурсів, економічно необхідних для виробництва товарів, виконання робіт послуг, здійснення особою, яка значиться виробником товару, підприємницької діяльності; відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, основних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів.

Допитано в якості свідка директора ТОВ «Буд Проект Союз» ОСОБА_6, яка повідомила, що дане підприємство зареєстроване на її імя за грошову винагороду та не має ніякої причетності до ведення фінансово-господарської діяльності.

Встановлено, що 01.02.2016 оперативним управлінням ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві складено облікову картку субєкта фіктивного підприємництва ТОВ «Буд Проект Союз», директором якого являється

05.01.2016 слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за №32016060000000002 за фактом фіктивного підприємництва ФГ «Пустомитівське», за ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що статутний фонд підприємства ТОВ «Мегапрофі» складає 1500 грн., необоротні активи (основні засоби) за 2015 рік складають 0,00 грн., кількість працюючих 2 особи, податкова декларація з податку на додану вартість та Додатку 5 за грудень 2015 року відсутня, інформація щодо отриманого доходу директора підприємства ОСОБА_7 за 2015 рік відсутня.

В ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що громадянами ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5, разом створено групу підприємств, які виступаючи субпідрядниками по виконанню робіт при проведенні тендерних закупівель, здійснюють обготівкування бюджетних коштів через карткові рахунки фізичних осіб та в подальшому створюють видимість фінансово-господарської діяльності шляхом незаконного документального оформлення робіт, послуг від підприємств з ознаками фіктивності.

Встановлено, що до складу групи входять наступні підприємства: ТОВ «Білтек Буд», ТОВ «Демос - Буд» (код ЄДРПОУ 25594710), ТОВ "Технобуд Компані" (код ЄДРПОУ 39062698), ТОВ «Мегапрофі», ТОВ «Платформа Буд» (код ЄДРПОУ 40222573), ТОВ «Компанія Оріон Голд» (код ЄДРПОУ 38949410).

В ході аналізу підприємств встановлено учасників та переможців державних закупівель підприємств які входять до складу групи, а саме: ТОВ «Білтек Буд» неодноразовий переможець державних закупівель замовником яких було управління капітального будівництва Дарницької районної в місті Києві державної адміністрації, ТОВ «Демос - Буд», неодноразовий переможець державних закупівель замовником яких було управління капітального будівництва Дарницької районної в місті Києві державної адміністрації. Переможцями одними із останніх державних закупівель стали ТОВ «Платформа Буд», ТОВ «Компанія Оріон Голд» щодо здійснення будівельних, ремонтних робіт. Загальна сума тендерних закупівель складає близько 100 млн. грн.

Крім того управління капітального будівництва Дарницької районної в місті Києві державної адміністрації підпорядковується Комунальному підприємству Позняки - Інвест управління капітального будівництва Даринцького району м. Києва директором якого являється ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3, також ОСОБА_3 являється головою комітету конкурсних торгів.

В ході проведених заходів було встановлено, що після отримання тендерних коштів на рахунки ТОВ «Білтек Буд», ТОВ «Платформа Буд» та ТОВ «Компанія Оріон Голд» здійснюється обготівкування бюджетних коштів через карткові рахунки фізичних осіб та в подальшому використовують підконтрольний пункт незаконного обміну готівкових коштів на валюту.

В ході досудового розслідування встановлено, що кошти перераховуються на банківські рахунки ТОВ «Демос-Буд» (код ЄРДПОУ 25594710), зокрема на рахунок №26003799973856 українська гривня, який відкритий у ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838).

З огляду на викладене, з метою забезпечення відшкодування збитків нанесених державі злочинною діяльністю групи осіб, необхідно накласти арешт на банківський рахунок 26003799973856 українська гривня, відкритий ТОВ «Демос-Буд» в банківській установі ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838) який знаходиться за адресою: м. Київ, Кловський узвіз, 9/2.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити. Крім того, просив розглянути клопотання без повідомлення власника майна оскільки це є необхідним для забезпечення арешту майна.

Згідно із нормами ч. 1ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 01.03.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000068, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розвідування встановлено, що службові особи ТОВ «Білтек БУД» протягом грудня 2015 року, шляхом документального оформлення безтоварних операцій, незаконно сформували від підприємств з ознаками фіктивності, зокрема, ТОВ «Мегапрофі» (код ЄДРПОУ 38888180, ФГ «Пустомитівське», ТОВ «Буд Проект Союз», податкового кредиту на загальну суму понад 4 млн. грн.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Демос-Буд» має рахунок 26003799973856 українська гривня, відкритий в банківській установі ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838).

Відповідно дост. 131 КПК Україниодним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна, який згідно ч. 2ст. 170 КПК Українидопускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб (ч.1 ст.170 КПК України).

Відповідно до ч. 10ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно дост. 171 КПК Україниз клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором. У клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: підстави і мету відповідно до положеньстатті 170 цього Кодексута відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; перелік і види майна, що належить арештувати; документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостоїстатті 170 цього Кодексу.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Виходячи з вищенаведеного, суд вважає, що є всі підстави для задоволення клопотання та накладення арешту на майно - грошові кошти, які знаходяться на розрахунковому рахунку 26003799973856 українська гривня, відкритий в банківській установі ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838) на ТОВ «Демос-Буд».

Керуючись ст.ст. 170 - 172 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «Демос-Буд» (код ЄРДПОУ 25594710) №26003799973856 українська гривня, який відкритий у ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку №26003799973856 українська гривня, відкритий ТОВ «Демос-Буд» (код ЄРДПОУ 25594710) в банківській установі ПАТ КБ «Правекс-Банк», який знаходиться за адресою: м. Київ, Кловський узвіз, 9/2, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обовязкових платежів до державного бюджету.

Зобовязати службових осіб ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838) надати слідчому довідку про залишок коштів на вказаних рахунках та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за запитом слідчого.

Ухвала про арешт майна підлягає виконанню слідчим негайно.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя А.А. Макуха