Ухвала суду № 61974073, 31.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
31.03.2016
Номер справи
760/19153/15-к
Номер документу
61974073
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №1-кс/760/3649/16

760/19155/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 березня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Мамчика Д.О., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_1, погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000263 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 та ч.2 ст.205 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Атіка Голд».

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000263 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 та ч.2 ст.205 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання зазначали, що невстановлені слідством особи придбали (перереєстрували) ТОВ «Бренда» (код ЄДРПОУ 39297860), ТОВ «Акролис Торг» (код ЄДРПОУ 39367878), ТОВ «Ритона» (код ЄДРПОУ 37267106), ТОВ «ЕнкіКонстракт» (код ЄДРПОУ 39035926), ТОВ «Фабенс» (код ЄДРПОУ39285132), ТОВ «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974), ТОВ «Агротрейдінг Онлайн» (код ЄДРПОУ 39502800), ТОВ «Агросервісюкрейн» (код ЄДРПОУ 39502931) з метою прикриття незаконної діяльності.

Допитанийв якості свідка засновник та директор ТОВ «Ритона», ТОВ «ЕнкіКонстракт», ТОВ «Фабенс», ТОВ «Касторс» ОСОБА_3 показав, що не має ніякого відношення до фінансово господарської діяльності зазначених підприємств, статутний фонд не формував, на початку 2014 року зареєстрував підприємства за грошову винагороду без мети подальшого ведення господарської діяльності.

З огляду на викладене, є підстави вважати, що невстановленими слідством особами здійснювалась незаконна діяльність, а саме сприяння суб'єктам господарювання реального сектору економіки в мінімізації податкових зобов'язань, шляхом формування незаконного податкового кредиту, здійснювати незаконну конвертацію безготівкових коштів у готівку, незаконно користуватися печаткою підприємства, прикриваючись фактом державної реєстрації вказаних товариств.

Проведеним комплексним аналізом АІС «Податковий блок» «Підсистема автоматичного співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» встановлено, що ТОВ«Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966) мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Касторс», ТОВ «Фабенс».

Документація щодо фінансово господарських відносин ТОВ «Атіка Голд» з ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Касторс», ТОВ «Фабенс» має доказове значення та може свідчити про умисне ухилення службовими особами ТОВ «Атіка Голд» від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ «Атіка Голд» щодо фінансово господарських відносин з ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Касторс», ТОВ «Фабенс» неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Атіка Голд».

З метою підтвердження або спростування наявності умислу на ухилення від сплати податків у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як походження товару, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару, переміщення товару, а зазначені у клопотанні речі та документи мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом безтоварності проведених операцій.

Тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Атіка Голд» є необхідним, оскільки вказані документи містять інформацію, яка несе доказову базу для кримінального провадження та будуть використані для проведення судово-почеркознавчої експертизи та в подальшому для призначення документальних перевірок з метою встановлення та відшкодування завданих державі збитків у вигляді несплачених податкові та обовязкових платежів.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що у ТОВ «Атіка Голд» знаходяться первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам із ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Касторс», ТОВ «Фабенс».

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС МОУ МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_4 або іншим уповноваженим особам за дорученням слідчого, тимчасовий доступ речей і оригіналів документів, а саме до первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966, юридична адреса: м. Київ, вул. Васильківська 30,кв. 1.205) по взаємовідносинам із ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926), ТОВ «Фабенс» (код ЄДРПОУ 39285132), ТОВ «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974)та надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх у ТОВ«Атіка Голд» за фактичним місцем перебування документів за весь період проведених фінансово господарських відносин, а саме: договори, угоди, контракти, додатки до них, рахунки - фактури; прибуткові та видаткові накладні; акти приймання передачі або акти виконаних робіт, податкові накладні; реєстр виданих та отриманих податкових накладних;доручення, виписки про рух коштів на банківських рахунках або платіжних доручень;видаткові касові ордери, витяги з книги реєстрації постачальників; товарно транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей; документи, що підтверджують якість та походження продукції, яка виступала предметом фінансово-господарських відносин; документи щодо подальшого руху (реалізації тощо) продукції, яка виступала предметом фінансово-господарських відносин; копії посадових інструкцій, наказів про призначення\звільнення та копії особових справ службових осіб підприємства та осіб, що брали участь у вказаних господарських відносинах; інші документи які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, та являються невід'ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха

Попередній документ : 61974070
Наступний документ : 61974074