Ухвала суду № 61973665, 17.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/750/3233/16

760/259/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю старшого слідчого Ігнатенко Н.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Ігнатенко Н.В., погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Грунським О.В. про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000178 від 06.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32015100090000178 від 06.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що службові особи ТОВ «ТД «Хімтрейд» (код ЄДРПОУ 37982902) за результатами фінансово господарської діяльності з ТОВ «СП Сузірря» ( код ЄРПОУ37429944) за період з 01.01.2014 по 30.12.2014 занизили податок на прибуток у сумі 1 907 509 грн. та податок на додану вартість у сумі 2 119 455 грн. що підтверджується висновком акту перевірки від 26.03.2015 №1087/26-58-22-05/37982902.

ТОВ «ТД «Хімтрейд» (код ЄДРПОУ 37982902) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві з 24.11.2011. Податкова адреса ТОВ «ТД «Хімтрейд»: м. Київ, Солом'янська площа, 2, кВ. 508.

Так, в ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «СП Сузірря» на підставі договору виконували послуги з охорони вантажу ТОВ «ТД Хімтрейд». Згідно листа ГУ ДФС у Сумській області від 19.02.2015 за №1574/18-19-22.07/4 про надання податкової інформації щодо неможливості проведення зустрічної звірки по ТОВ «СП Сузірря» по взаємовідносинам з покупцями та постачальниками за період жовтень - грудень 2014 року встановлено, що в ТОВ «СП Сузірря» відсутні основні фонди та відсутні трудові ресурси, що є ознаками того, що операції між ТОВ «ТД «Хімтрейд» та ТОВ «СП Сузірря» не має економічної суті та свідчить про відсутність адміністративно - господарських можливостей на виконання господарських зобов'язань по наданню послуг. Також проведено огляд податкової адреси ТОВ «ТД Хімтрейд» та встановлено, що підприємство та його службові особи не знаходяться за вказаною адресою.

В подальшому допитано в якості свідків службових осіб ТОВ «ТД Хімтрейд», а саме генерального директора - ОСОБА_3 та головного бухгалтера - ОСОБА_4, які відмовилися давати показання по кримінальному провадженню на підставі ст. 63 Конституції України.

Крім цього, встановлено, що головний бухгалтер ТОВ «ТД Хімтрейд» зареєстрована та проживає в м. Харків. Особи, які отримують доходи на ТОВ «ТД Хімтрейд» зареєстровані в м. Харків, отже є підстави вважати, що ТОВ «ТД Хімтрейд» фактично знаходиться та веде фінансово - господарську діяльність в м. Харків.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що директор ТОВ «ТД Хімтрейд» ОСОБА_3 в своїй діяльності окрім ТОВ «ТД Хімтрейд» (код ЄДРПОУ37982902) також використовує реквізити наступних підприємств: ТОВ «Хімтрейд Україна» (код ЄДРПОУ 40076295), ТОВ «Хімтрейд Менеджмент» (код ЄДРПОУ 34470240), ТОВ «Нойєр Альянс» (код ЄДРПОУ 39388046) та ТОВ «Укрхімтрейд» (код ЄДРПОУ33410600), реєстрація податкових накладних зазначених підприємств здійснюється через ІР - адресу НОМЕР_2 з міста Харкова.

Так, в подальшому досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Олеандріна Трейдінг» (звітує до ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві) в грудні 2015 року поставило на ТОВ «ТД Хімтрейд» мінеральні добрива на суму 3,5 млн. грн. ПДВ. Допитана як свідок директор ТОВ «Олеандріна Трейдінг» ОСОБА_5 показала, що не має відношення до ведення господарської діяльності даного підприємства. Оперативним співробітником проведено огляд податкової звітності ТОВ «Олеандріна Трейдінг» та встановлено, що службові особи даного підприємства подають звітність з ІР-адреси НОМЕР_1 (інтернет провайдер ПАТ «Датагруп»). Згідно листа ПАТ «Дата груп» №03-183/205 від 01.03.2016. Користувачем даної ІР адреси з 04.03.2015 є ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1. Згідно оперативної інформації за даною адресою знаходиться квартира в якій орендують приміщення та проживають громадянки ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9. Громадянка ОСОБА_7 працює на ТОВ «АМК» за адресою: м. Кременчук, вул. 60 років Жовтня буд. 85Е. та в вечірній час після роботи здійснює відправку звітності за ТОВ «Олеандріна Трейдінг» з квартири за адресою: АДРЕСА_1. Дане приміщення орендують для проживання громадянки ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, що підтверджується рапортом оперативного співробітника.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що печатки, документи, предмети та речі підприємства ТОВ «Олеандріна Трейдінг» (код ЄДРПОУ39974343) по взаємовідносинам з ТОВ «ТД Хімтрейд» (код ЄДРПОУ37982902) можуть знаходитись за адресою фактичного проживання громадянки ОСОБА_7, а саме: АДРЕСА_1. Відповідно до листа «Кременчуцького міжміського бюро технічної інвентаризації» дана квартира належить на праві власності громадянину ОСОБА_10, яку останній здає в оренду.

Отже, проведення обшуку за адресою фактичного проживання громадянки ОСОБА_7 необхідне з метою отримання первинних фінансово-господарських документів на паперових та електронних носіях, які свідчать про незаконну фінансово - господарську діяльність ТОВ «ТД Хімтрейд» з ТОВ «Олеандріна Трейдінг» (код ЄДРПОУ39974343) та ін, які можуть бути доказами умисного ухилення від сплати податків, а також інших документів, предметів, які здобуті злочинним шляхом.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що обшук необхідно провести з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_1, де фактично проживає громадянка ОСОБА_7.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до ч.2 ст.163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Ігнатенко Н.В. або слідчим слідчо - оперативної групи дозвіл на проведення обшуку за адресою фактичного проживання громадянки ОСОБА_7, а саме: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення оригіналів первинної фінансово-господарської документації між ТОВ «ТД «Хімтрейд» (код ЄДРПОУ 37982902) з ТОВ «Олеандріна Трейдінг» (код ЄДРПОУ39974343) та в подальшому із залученням ТОВ «Хімтрейд Україна» (код ЄДРПОУ 40076295), ТОВ «Хімтрейд Менеджмент» (код ЄДРПОУ 34470240), ТОВ «Нойєр Альянс» (код ЄДРПОУ 39388046) та ТОВ «Укрхімтрейд» (код ЄДРПОУ33410600) за весь період діяльності, а саме документи фінансово - господарської діяльності, предмети, мобільні телефони, ноутбуки, комп'ютери, грошові кошти,жорсткі диски (НDD), планшети, зовнішні накопичувачі (карт флеш пам'яті), магнітні та оптичні носії інформації, чорнові записи, які містять в собі дані приховуваного бухгалтерського і податкового обліків, печатки, штампи, кліше, а також інших речей та документів, які свідчать про злочинну діяльність та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха