Ухвала суду № 61973660, 18.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/3145/16

760/259/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Ігнатенко Н.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_1, погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000178 від 06.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «УКРНЕТ» (код 25589169) за адресою: м. Київ, пр. 40 річчя Жовтня, буд. 26.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000178 від 06.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування поданого клопотання зазначали, що службові особи ТОВ «ТД «Хімтрейд» (код ЄДРПОУ 37982902) за результатами фінансово господарської діяльності з ТОВ «СП Сузірря» ( код ЄРПОУ37429944), ТОВ «НФ Трейдінг Україна» (код ЄДРПОУ37883328) та ТОВ «ПК «Зоря Поділля» (код ЄДРПОУ34009446) за період з 01.01.2014 по 30.12.2014 занизили податок на прибуток у сумі 1907509 грн. та податок на додану вартість у сумі 2119455 грн. що підтверджується висновком акту перевірки від 26.03.2015 №1087/26-58-22-05/37982902.

Так, в ході виїзду за податковою адресою ТОВ «ТД Хімтрейд» м. Київ, Соломянська площа, 2 офіс 508 встановлено, що службові особи не перебувають за вказаною адресою.

Для підтвердження факту фінансово господарської діяльності ТОВ «ТД «Хімтрейд» з ТОВ «СП Сузірря» було викликано на допит я в якості свідка директора ТОВ «ТД Хімтрейд», який відмовився давати показання по даному кримінальному провадженню.

В подальшому в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що в грудні 2015 року ТОВ «Олеандріна Трейдінг» поставило товар для ТОВ «ТД Хімтрейд» на суму 3,5 млн. грн. ПДВ. Так, 09.02.2016 допитано як свідка директора ТОВ «Олеандріна Трейдінг» ОСОБА_3, яка показала, що не має відношення до ведення ведення фінансово господарської діяльності підприємства.

Так, досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що протягом 2014-2016 років на території України створено злочинне угрупування, діяльність якого спрямована на надання послуг з мінімізації податкових зобовязань підприємствам реального сектору економіки м. Києва, Харківської та Київської областей. До діяльності злочинного угрупування входять невстановлені особи, які відповідають за складання документів прикриття для безтоварних фінансово господарських операцій, ведення податкового та бухгалтерського обліку фіктивних підприємств.

Встановлено, що в своїй злочинній діяльності группа використовує наступні реквізити СПД з ознаками фіктивності: ПП «Правозахист» (код ЄДРПОУ30369800), ТОВ «АБ «Тайфун» (код ЄДРПОУ31441877), ТОВ «ОСОБА_4 Сістем» (код ЄДРПОУ39936051), ТОВ «Олеандріна Трейдінг». Так, згідно оперативної інформації та аналізу податкової звітності ТОВ «ТД Хімтрейд» встановлено, що останнє використовувало зазначені підприємства для проведення операцій повязаних з «конвертацією» грошових коштів.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Інтернет провайдера, має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені і причетні на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ПП «Правозахист» (код ЄДРПОУ30369800), ТОВ «АБ «Тайфун» (код ЄДРПОУ31441877), ТОВ «ОСОБА_4 Сістем» (код ЄДРПОУ39936051), ТОВ «Олеандріна Трейдінг» та інших підконтрольних субєктів господарювання. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у Інтернет провайдера.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають дані відносно підприємств з ознаками фіктивності: реєстраційні (адресні) дані абонентів, лог-файли, адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адреси абонентів та їх звязки, з яких здійснювалось використання Інтернет мережею за електронними скриньками.

Встановлення адрес щодо відправлень і надходжень звітності та електронних повідомлень підприємств з ознаками фіктивності є важливим доказом визначення фактичного місця діяльності та складання звітності СГД з ознаками фіктивності.

Встановлено, що для відправлення електронної звітності підприємств підконтрольних злочинній групі використовуються наступні електронні адреси (E-mail): vasya_frol@ukr.net, typoon-medoc2015@ukr.net, pravozahist_medoc@ukr.net, balansagro_zvit@ukr.net, zvit_3938@ukr.net, 39936051aes@ukr.net, 0957903288@ukr.net.

Таким чином, документи СГД з ознаками фіктивності та інші дані щодо електронної кореспонденції, які перебувають у володінні ТОВ «УКРНЕТ» (код 25589169) за адресою: м. Київ, пр. 40 річчя Жовтня, буд. 26, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме мав доступ та був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даних підприємств, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у провайдера для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до діяльності, та фактичного місця діяльності та складання звітності, крім того, дані і документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідного провайдера, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Також, підтримуючи клопотання слідчий зазначав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ТОВ «УКРНЕТ» (код 25589169) та складають охоронювану законом таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_1 або оперативному співробітнику за дорученням слідчого тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, що містять охоронювану законом таємницю, в ТОВ «УКРНЕТ» (код 25589169) за адресою: м. Київ, пр. 40 річчя Жовтня, буд. 26, а саме:документів по оформленню Інтернет послуг з використанням E-mail: vasya_frol@ukr.net, typoon-medoc2015@ukr.net, pravozahist_medoc@ukr.net, balansagro_zvit@ukr.net, zvit_3938@ukr.net, 39936051aes@ukr.net, 0957903288@ukr.net; а саме:заяви, договори (контракти, угоди), додатки до них, реєстраційні (адресні) дані абонентів, лог-файли, адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адреси і електронні адреси абонентів та їх звязки, з яких здійснювалось використання Інтернет мережею за вказаними електронними скриньками, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції (з привязкою до IP-адреси), МАСадрес компютерного обладнання, яке використовувалось і інші документи щодо надання Інтернет послуг в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2014 р. по дату винесення ухвали суду; інформацію в електронному виді й на паперовому носії щодо альтернативних електронних поштових скриньок, по E-mail: vasya_frol@ukr.net, typoon-medoc2015@ukr.net, pravozahist_medoc@ukr.net, balansagro_zvit@ukr.net, zvit_3938@ukr.net, 39936051aes@ukr.net, 0957903288@ukr.net., та надати документи по оформленню Інтернет послуг з використанням інших E-mail:, які використовували ідентичні альтернативні електронні поштові скриньки, а саме: заяв, договорів (контракти, угоди), додатків до них, реєстраційних (адресних) даних абонентів, лог-файлів, адрес відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адрес і електронних адреси абонентів та їх звязків, з яких здійснювалось використання Інтернет мережею за вказаними електронними скриньками, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції (з привязкою до IP-адреси) і інші документи щодо надання Інтернет послуг за період часу з 01.01.2014 р. по дату винесення ухвали суду.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха