Ухвала суду № 61967201, 04.10.2016, Старобільський районний суд Луганської області

04.10.16

ЄУН 431/4690/16-к

Провадження 1-кс/431/847/2016

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

04 жовтня 2016 року м. Старобільськ Слідчий суддя Старобільського районного суду

Луганської області Олійник С.В.,

за участі секретаря Яковенко А.Л.,

з участю прокурора

Старобільської місцевої прокуратури Войтенко А.І.,

ст. слідчого СВ ФР Старобільської ОДПІ

ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я.,

розглянув винесене по кримінальному провадженню № 32016130580000016 від 31.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, клопотанняпро проведення обшуку,

та додані до клопотання матеріали,

встановив:

В провадженні СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.08.2016 за № 32016130580000016 стосовно невстановлених осіб, що здійснили створення 6 суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме ТОВ «Корпорація Агроінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 40031155), ТОВ «Солюшн Капітал» (код ЄДРПОУ 40041718), ТОВ «Практикум Груп» (код ЄДРПОУ 40031254), ТОВ «Степ-торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Платобуд» (код ЄДРПОУ 39988094), ТОВ «Санпрікс» (код ЄДРПОУ 40392904) з метою прикриття незаконної діяльності та без мети здійснення фінансово господарської діяльності, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження № 32016130580000016 від 31.08.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України відносно невстановлених осіб встановлений факт організації вчинення злочину у вересні 2015 року невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності, з метою оформлення безтоварних операцій та ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

Аналізом документів обов'язкової податкової звітності ТОВ «Корпорація Агроінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 40031155) встановлено, що з однієї IP¬-адреси, в автоматизованій інформаційній системи ДФС України "Єдиного реєстру податкових накладних" здійснюється реєстрація податкових накладних та надається податкова звітність ряду інших суб'єктів господарювання: ТОВ «Фінансінвестгруп» (ЄДРПОУ код 38496718), ТОВ «Мегаопт ХХІ» (код ЄДРПОУ 36189462), ТОВ «Східенергоальянс» (код ЄДРПОУ 38492734), ПП КФ «Укрмельмаш» (код ЄДРПОУ 33474155), ТОВ «Булар» (код ЄДРПОУ 39330923), ТОВ «Аєсі-строй» (код ЄДРПОУ 37094707), ТОВ «Євроінтерторг» (код ЄДРПОУ 39167216), ТОВ «Калина Маркет» (код ЄДРПОУ 39262225), ТОВ «Інносентія» (код ЄДРПОУ 39262073), ТОВ «Ролінг Груп» (код ЄДРПОУ 39664832), ТОВ «Вальтес» (код ЄДРПОУ 39664811), ТОВ «Макер» (код ЄДРПОУ 39626823), ТОВ «Ритон 2011» (код ЄДРПОУ 37876771), ТОВ «Хімсервіс» (код ЄДРПОУ 30990943), ТОВ «Нортонс» (код ЄДРПОУ 40096767), ТОВ «Ніка Голд строй» (код ЄДРПОУ 39557603), ТОВ «Корпорація Агроінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 40031155), ТОВ «Со люшн Капітал» (код ЄДРПОУ 40041718), ТОВ «Практикум Груп» (код ЄДРПОУ 40031254), ТОВ «Степ-торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Платобуд» (код ЄДРПОУ 39988094), ТОВ «Санпрікс» (код ЄДРПОУ 40392904). Вказані підприємства не мають на балансі виробничих потужностей матеріальних активів та достатніх трудових ресурсів для здійснення фактичної фінансово-господарської діяльності, направленої на отримання економічного ефекту, а тому, використовуються невстановленими особами задля надання послуг юридичним особами з мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків до Державного бюджету. Вказані підприємства мають тих самих постачальників та покупців, обслуговуються в одних банківських установах. Наявні ознаки відсутності факту реального здійснення цими суб'єктами підприємництва господарської діяльності.

Згідно автоматизованої інформаційної системи ДФС України "Єдиного реєстру податкових накладних", і в даний час відбувається реєстрація податкових накладних по формуванню податкового кредиту з однією номенклатурою товарів та кодами української класифікації товарів та реалізація зовсім іншої номенклатури товарів. Вказане свідчить про здійснення розрахунків або створення передумов для проведення розрахунків грошовими коштами, одержаними внаслідок транзитно-конвертаційної діяльності, що є предметом доказування за даним кримінальним провадженням.

Вказані факти свідчать про використання зазначених підприємств невстановленими особами для надання послуг юридичним особам з мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків до Державного бюджету України.

За результатом проведення оперативно-розшукових заходів було встановлено місце фактичного проживання громадянина - службової особи фіктивного суб'єкта господарської діяльності засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Санпрікс» (код ЄДРПОУ 40392904) ОСОБА_5, який мешкає в житловій квартирі що розташована за адресою: АДРЕСА_1.

З метою здобуття доказів, що свідчать про протиправну діяльність осіб, задіяних у злочинній схемі ухилення від сплати податків, відшкодування збитків державі та визначення їх розміру, отримання достатніх доказів, які свідчать про транзитно-конвертаційні операції вказаних осіб, відшукання та вилучення договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, довіреностей, платіжних документів, актів звірок, ділового листування, чорнових записів, чернеток, нотаток, записних книжок, блокнотів, документів внутрішнього обігу, обов'язкової звітності, печаток, штампів, комп'ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації, грошових коштів та цінностей отриманих злочинним шляхом та інших речей і документів, що можуть зберігати інформацію по взаємовідносинам ТОВ «Фінансінвестгруп» (ЄДРПОУ код 38496718), ТОВ «Мегаопт ХХІ» (код ЄДРПОУ 36189462), ТОВ «Східенергоальянс» (код ЄДРПОУ 38492734), ПП КФ «Укрмельмаш» (код ЄДРПОУ 33474155), ТОВ «Булар» (код ЄДРПОУ 39330923), ТОВ «Аєсі-строй» (код ЄДРПОУ 37094707), ТОВ «Євроінтерторг» (код ЄДРПОУ 39167216), ТОВ «Калина Маркет» (код ЄДРПОУ 39262225), ТОВ «Інносентія» (код ЄДРПОУ 39262073), ТОВ «Ролінг Груп» (код ЄДРПОУ 39664832), ТОВ «Вальтес» (код ЄДРПОУ 39664811), ТОВ «Макер» (код ЄДРПОУ 39626823), ТОВ «Ритон 2011» (код ЄДРПОУ 37876771), ТОВ «Хімсервіс» (код ЄДРПОУ 30990943), ТОВ «Нортонс» (код ЄДРПОУ 40096767), ТОВ «Ніка Голд строй» (код ЄДРПОУ 39557603), ТОВ «Корпорація Агроінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 40031155), ТОВ «Солюшн Капітал» (код ЄДРПОУ 40041718), ТОВ «Практикум Груп» (код ЄДРПОУ 40031254), ТОВ «Степ-торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Платобуд» (код ЄДРПОУ 39988094), ТОВ «Санпрікс» (код ЄДРПОУ 40392904), яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно провести обшук за місцем фактичного проживання засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Санпрікс» (код ЄДРПОУ 40392904) ОСОБА_5 в житловій квартирі що розташована за адресою: АДРЕСА_1, право власності на яке згідно з інформаційною довідкою Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об'єкта нерухомого майна у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно зареєстровано за ОСОБА_6.

Згідно до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора, слідчого, які підтримали клопотання, суддя приходить до наступного.

В провадженні СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.08.2016 за № 32016130580000016 стосовно невстановлених осіб, що здійснили створення 6 суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме ТОВ «Корпорація Агроінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 40031155), ТОВ «Солюшн Капітал» (код ЄДРПОУ 40041718), ТОВ «Практикум Груп» (код ЄДРПОУ 40031254), ТОВ «Степ-торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Платобуд» (код ЄДРПОУ 39988094), ТОВ «Санпрікс» (код ЄДРПОУ 40392904) з метою прикриття незаконної діяльності та без мети здійснення фінансово господарської діяльності, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження № 32016130580000016 від 31.08.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України відносно невстановлених осіб встановлений факт організації вчинення злочину у вересні 2015 року невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності, з метою оформлення безтоварних операцій та ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

Згідно автоматизованої інформаційної системи ДФС України "Єдиного реєстру податкових накладних", і в даний час відбувається реєстрація податкових накладних по формуванню податкового кредиту з однією номенклатурою товарів та кодами української класифікації товарів та реалізація зовсім іншої номенклатури товарів. Вказане свідчить про здійснення розрахунків або створення передумов для проведення розрахунків грошовими коштами, одержаними внаслідок транзитно-конвертаційної діяльності, що є предметом доказування за даним кримінальним провадженням.

Вказані факти свідчать про використання зазначених підприємств невстановленими особами для надання послуг юридичним особам з мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків до Державного бюджету України.

За результатом проведення оперативно-розшукових заходів було встановлено місце фактичного проживання громадянина - службової особи фіктивного суб'єкта господарської діяльності засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Санпрікс» (код ЄДРПОУ 40392904) ОСОБА_5, який мешкає в житловій квартирі що розташована за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги наведене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, суддя

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області старшого лейтенанта податкової міліції Стрільцової І.Я про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області старшому лейтенанту податкової міліції Стрільцовій І.Я. або за його дорученням співробітникам ДФС України на проведення обшуку за місцем фактичного проживання засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Санпрікс» (код ЄДРПОУ 40392904) ОСОБА_5 в житловій квартирі що розташована за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Фінансінвестгруп» (ЄДРПОУ код 38496718), ТОВ «Мегаопт ХХІ» (код ЄДРПОУ 36189462), ТОВ «Східенергоальянс» (код ЄДРПОУ 38492734), ПП КФ «Укрмельмаш» (код ЄДРПОУ 33474155), ТОВ «Булар» (код ЄДРПОУ 39330923), ТОВ «Аєсі-строй» (код ЄДРПОУ 37094707), ТОВ «Євроінтерторг» (код ЄДРПОУ 39167216), ТОВ «Калина Маркет» (код ЄДРПОУ 39262225), ТОВ «Інносентія» (код ЄДРПОУ 39262073), ТОВ «Ролінг Груп» (код ЄДРПОУ 39664832), ТОВ «Вальтес» (код ЄДРПОУ 39664811), ТОВ «Макер» (код ЄДРПОУ 39626823), ТОВ «Ритон 2011» (код ЄДРПОУ 37876771), ТОВ «Хімсервіс» (код ЄДРПОУ 30990943), ТОВ «Нортонс» (код ЄДРПОУ 40096767), ТОВ «Ніка Голд строй» (код ЄДРПОУ 39557603), ТОВ «Корпорація Агроінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 40031155), ТОВ «Солюшн Капітал» (код ЄДРПОУ 40041718), ТОВ «Практикум Груп» (код ЄДРПОУ 40031254), ТОВ «Степ-торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Платобуд» (код ЄДРПОУ 39988094), ТОВ «Санпрікс» (код ЄДРПОУ 40392904), а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, довіреностей, платіжних документів, актів звірок, листування, чорнових записів, чернеток, нотаток, записних книжок, блокнотів, документів внутрішнього обігу, обов'язкової звітності, а також печаток, штампів, комп'ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації, грошових коштів та цінностей, отриманих злочинним шляхом та інших речей і документів, що можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області С.В. Олійник