Ухвала суду № 61940901, 04.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/2416/16

760/3865/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Польщі О.С., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_1, погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000315 від 03.11.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000315 від 03.11.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Ягуар», ТОВ «Ей.Ді.Ленд» діючи за попередньою змовою із службовими особами ПАТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Авісто», ПАТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Олерон Стандарт», ПАТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Істейт», ПАТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Еріда Менеджмент», ОСОБА_3 «Хантер», ОСОБА_3 «Авісто», ОСОБА_3 «Істейт» - підконтрольні керівництву ТОВ КУА «Будкепітал» та ТОВ «ІБК Альянс Груп» організували схему по виведенню грошових коштів з рахунків юридичних осіб, використовуючи центри з мінімізації податкових зобовязань які обєднують в собі ряд підприємств з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ «Горсан» (код за ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «Гелеонтранс» (код за ЄДРПОУ 39588212), ТОВ «Еко Буд Монтаж» (код за ЄДРПОУ 38351999), ТОВ «Інтербуд - Центр» (код за ЄДРПОУ 38950646).

Допитано в якості свідка засновника, директора, а також бухгалтера ТОВ «Горсан» ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, який повідомив, що до ведення фінансово-господарської діяльності зазначеного ТОВ не має ніякого відношення та зареєстрував підприємство без мети зайняття господарською діяльністю, за грошову винагороду.

Також, допитано в якості свідка засновника, директора, а також бухгалтера ТОВ «Гелеотранс» ОСОБА_5 який повідомив, що до ведення фінансово-господарської діяльності зазначеного ТОВ не має ніякого відношення та зареєстрував підприємство без мети зайняття господарською діяльністю, за грошову винагороду.

Крім того, в ході досудового розслідування, встановлено, що в 2015 році ТОВ «Ягуар» мало фінансово господарські взаємовідносини з підприємством, що має ознаки фіктивності ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код ЄРДПОУ 39869609), внаслідок чого службові особи ТОВ «Ягуар» мінімізували податкові зобовязання шляхом завищення податкового кредиту на 422 тис. грн.

Допитано в якості свідка засновника, а також директора ТОВ «Перший Бізнес-Центр» ОСОБА_6 яка повідомила, що до ведення фінансово-господарської діяльності зазначеного ТОВ не має ніякого відношення та зареєструвала підприємство без мети зайняття господарською діяльністю, за грошову винагороду.

Досудовим розслідуванням встановлено, що внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Ей.Ді.Ленд» з фіктивним підприємством ТОВ «Інтербуд - Центр», ухилились від сплати податків шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 3,5 млн. грн.

Вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 04.12.2014 у справі №524/10551/14-к встановлено, що керівника ТОВ «Інтербуд-Центр» ОСОБА_7 визнано винним у вчиненні злочинів передбачених ч. 2 ст. 28 та ч. 2 ст. 205 КК України.

Тобто, ТОВ «Ей.Ді.Ленд» у 2014 році безпідставно задекларувало податковий кредит від фіктивного платника ТОВ «Інтербуд-центр» відповідно, що у подальшому надало йому змогу сформувати фіктивний податковий кредит для його контрагентів-покупців, в тому числі для ТОВ «Ягуар» та ПАТ.

Проведеними заходами встановлено, що групою підприємств, які мають відношення до ТОВ КУА «Будкепітал» на території м. Києва здійснюється інвестування коштів в будівництво житлових будинків із залученням інвесторів, а саме фізичних осіб. Отримуючи кошти від фізичних осіб у вигляді інвестицій у будівництво квартир, частина коштів відправляється на рахунки генеральних підрядників, таких як ТОВ «Ягуар» (код 31571594), ТОВ «Ей.Ді. Ленд» (код 36530374) для використання на будівництво, які цим підприємством частково перераховувались на підприємства з ознаками «фіктивності» (ТОВ «Горсан» (код 39791208), ТОВ «Гелеонтранс» (код 39588212), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код 39869609), ТОВ «Інтер сталь ЛТД» (код 37955491), ТОВ «Інтербуд центр» (код 38950646) . Більша частина грошових коштів (чистий прибуток фондів ОСОБА_3 «Олерон Стандарт», ОСОБА_3 «Еріда Менеджмент», ОСОБА_3 «Хантер», ОСОБА_3 «Авісто», ОСОБА_3 «Істейт» - підконтрольні керівництву ТОВ КУА «Будкепітал» та ТОВ «ІБК Альянс Груп», яке є інвестором будівництва на обєкті : Житлово рекреаційний комплекс з паркінгом між просп. ОСОБА_8 та вул. Зарічна) виводиться за кордон через рахунки вказаних фондів та підприємств ТОВ "Кремфінгруп" (код 39098787), ТОВ "Аверон Кепітал" (код 39565739) та інших на підприємства нерезиденти, які підконтрольні вказаним особам (одне з них ТОВ АЙ-СІ Ріал ОСОБА_9 Лімітед (AC Real Immobilien Fund Ltd - 4B Orfeos Street, Lykavitos, 1070 Nicosia, Cyprus, згідно мережі інтернет https://opencorporates.com/companies/cy/HE330598 - керівник компанії VASYL PETRENKO), після чого близько 60-65 % коштів повертаються у вигляді інвестицій для будівництва.

Таким чином, використовуючи зазначену злочинну схему службові особи ТОВ «Ягуар» діючи за попередньою змовою із службовими особами ПАТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Авісто», ПАТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Олерон Стандарт», ПАТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Істейт», ПАТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Еріда Менеджмент», ОСОБА_3 «Хантер», ОСОБА_3 «Авісто», ОСОБА_3 «Істейт» - підконтрольні керівництву ТОВ КУА «Будкепітал» та ТОВ «ІБК Альянс Груп», та іншими підприємствами умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, що входить в систему оподаткування, в сумі 6,6 млн. грн. що є особливо великим розміром, тим самим вчинили суспільно небезпечне діяння у вигляді злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за яке застосовується покарання у тому числі з конфіскацією майна.

Відповідно до Постанови Національного Банку України 12.11.2003 №492, якою затверджено «Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», документи щодо стану поточного рахунку №26002001039566 відкритий ТОВ «КРЕМФІНГРУП» у ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050).

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів господарських взаємовідносин ТОВ «КРЕМФІНГРУП» з контрагентами, а також перерахування грошових коштів за поставлені товари (надані послуги), обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень, податкових та інших перевірок.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні вказаної банківської установи , які будуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_1, за дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 тимчасовий доступ до речей і оригіналі документів з можливістю їх вилучення ТОВ «КРЕМФІНГРУП» (код ЄДРПОУ 39098787), які перебувають у володінні у ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050), який знаходиться за адресою:м. Київ,вул.Кудрявський узвіз, 2, та становлять банківську таємницю, а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку №26002001039566 за період з 08.09.2015 по 17.02.2016, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха