Ухвала суду № 61907130, 05.10.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

1 - кс/760/13524/16

760/8195/16-к

солом`янський районний суд міста києва

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

05 жовтня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кицюк В.С., за участю секретаря Піддубняк І.О., слідчого Корніцького Д.Ю., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Корніцького Д.Ю., погодженого прокурором відділу прокуратури Київської області Ковалем Р.В., про надання дозволу на проведення обшуку приміщення при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні №32015110130000019 від 28.07.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції Корніцький Д.Ю. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку приміщення, за адресою: АДРЕСА_1, що згідно інформаційної довідки із Державного реєстру на нерухоме майно на праві власності належить ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1, паспорт серії НОМЕР_2 виданий 22.08.2006 року), мотивуючи це тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015110130000019 від 28.07.2015, за фактом фіктивного підприємництва та сприяння в ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах юридичним особам за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

При цьому, слідчий зазначає, що впродовж 2013 - 2015 років на території Київської області діє організована злочинна група осіб у складі п'яти осіб, які використовували реквізити та поточні рахунки фіктивних підприємств, чим самим сприяли діючим суб'єктам підприємницької діяльності в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю - продаж товарно - матеріальних цінностей, послуг або укладання угод про надання поворотної фінансової допомоги.

Вказана група осіб використовувала реквізити зазначених вище юридичних, в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків ФСПД та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки, тобто створили та прийняли активну участь у роботі так званого «Конвертаційного центру».

У ході проведення обшуків, за адресами здійснення незаконної діяльності учасниками організованої злочинної групи, та інших учасників виявлено та вилучено печатки ряду підприємств, що свідчить про фіктивність вказаних юридичних осіб, та використання їх реквізитів у схемах безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ.

У подальшому під час проведення слідчих (розшукових), негласних слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій встановлено, що зазначена вище група осіб, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах використовувала суб'єкти господарювання, які мають явні ознаки «фіктивності», серед яких ТОВ "Юнівет Груп", ТОВ "Основа Інвест", ТОВ "Амідпро", ТОВ "Ізотерм Груп", ТОВ "Вернон", ТОВ "Оріон Євростар", ТОВ "Фін-Консалт", ТОВ "Терморесурс", ТОВ "Консалтпрайм", ТОВ "Вебікс", ТОВ "Вераєті", ТОВ "Ф-Проект", ТОВ "Фірма "Едтава", ТОВ "Петропродуктсервіс", ТОВ "Нокас", ТОВ "Група "Ноосфера", ТОВ "Вертікс-Фінанс", ТОВ "Інвайт ЛТД".

Вказані підприємства звітуються використовуючи одну IP-адресу, що підтверджуючи їх фіктивність, пов'язаність та те, що вказані піддприємства підконтрольні одній групі осіб.

У ході проведення негласних (слідчих) розшукових дій встановлено, що зазначена вище група осіб, за рахунок фіктивного підприємства ТОВ «Амідпро» сприяє в ухилені від сплати податків ряд підприємств, серед яких і ТОВ МПЗ «Баварія».

Під час аналізу діяльності ТОВ МПЗ «Баварія» встановлено, що останнє згідно офіційно зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних закуповує товари, та компоненти, які необхідні для виробництва мясної продукці, тобі різні домішки, екстракти, приправи і т.д. також, весь необхідний інвентар для такого виробництва: холодильники, ножі, рукавчики, змішувачі, упаковки та інше у підприємств із ознаками фіктивності серед яких і ТОВ «Амідпро». При цьому всьому ТОВ МПЗ «Баварія», використовує колосальну елекро енергію, що свідчить про здійснення, вказаним підприємством виробництва продукції. Проте, за весь період діяльнотсі ТОВ МПЗ «Баварія» реалізовувало лише послуги з навантаження та перевезення.

Також встановлено, що на території м. Києва та Київської області існує близько 50 точок реалізації мясної продукції із логотипом «Баварія».

Враховуючи викладене, слідчий приходить до висновку, що ТОВ МПЗ «Баварія» дійсно здійснює виробництво необлікованої мясної продукції, та релацізовує її у підконтрольних магазинах, без відповідного відображення у реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, що тягне за собою приховування реального об'єкту оподаткування, та відповідно ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

Крім того, згідно рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Київській області Дубового Є.О. від 07.06.2016 року та протоколу допиту свідка ОСОБА_5 - співзасновник ТОВ МПЗ «Баварія» ОСОБА_6 проживає за адресою: АДРЕСА_1, що згідно інформаційної довідки із Державного реєстру на нерухоме майно на праві власності належить ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1, паспорт серії НОМЕР_2 виданий 22.08.2006 року)

Так, згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно приміщення за адресою АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1, паспорт серії НОМЕР_2 виданий 22.08.2006 року).

В свою чергу, відшукуванні речі і документи, за твердженням слідчого, мають велике значення для досудового розслідування, оскільки вони є необхідними для проведення експертних досліджень і використання податкових і інших перевірок, оскільки інформація, яка в них міститься буде використана як доказ в кримінальному провадженні. Просить також надати дозвіл на проведення обшуку вищезазначеного приміщення з метою відшукання і вилучення комп`ютерної техніки, ноутбуків, магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, печаток, чорнових записів, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом.

Відтак, беручи до уваги, що в матеріалах кримінального провадження є достатні дані вважати, що в приміщенні за адресою АДРЕСА_1 можуть зберігатися документи та речі, підтверджуючі обставини вчинення даного кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення та інші предмети, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, слідчий просить задовольнити клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження №32015110130000019 від 28.07.2015 року з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Також, слідчий вказує, що діяльність зазначеної вище групи осіб пов'язана із наданням послуг по незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ, валових витрат та «обготівковуванню» коштів та є незаконною, приховується від контролюючих та правоохоронних органів, «фіктивні» підприємства реєструються на підставних осіб, з метою приховування осіб, які здійснюють реальний контроль їх діяльності наявні обґрунтовані підстави вважати, що за даною вказаною вище адресою знаходяться документи та предмети, які мають відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення, або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, тому існує реальна загроза їх знищення

Зважаючи на викладене, та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину,так як вони викладені в клопотанні слідчого, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для його задоволення.

Керуючись ст. ст. 108, ст.ст.234, 235, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Корніцького Д.Ю. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Корніцькому Дмитру Юрійовичу, слідчим слідчої групи та оперативним співробітникам, що будуть діяти на підставі доручення слідчого, дозвіл на проведення обшуку за адресою проживання співзасновника ТОВ МПЗ «Баварія» ОСОБА_6, а саме за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення готівкових коштів отриманих від незаконної діяльності, що полягає в реалізації необлікованої мясної продукції, документи, що підтверджують ведення подвійної бухгалтерії, а саме: бухгалтерські документи, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг), документи, які підтверджують якість (безпечність) продукції, сертифікати, комп'ютерна техніка, на магнітних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи, комп'ютерна техніка та інші документи, які засвідчують факт ведення подвійної бухгалтерії та взаємооперацій із ТОВ «Амідпро» та іншими, листування, кореспонденція документи, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг, печатки та штампи СГД із ознаками «ризикових», а також чорнові записи, аркуші з відбитками печаток.

Визначити строк дії ухвали упродовж 30 діб, який обраховувати зі дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження №760/8195/16-к (1-кс/760/13524/16)

Примірник 2 - старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Корніцький Д.Ю.

Слідчий суддя: В.С. Кицюк