Ухвала суду № 61906705, 29.09.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/33228/16-к

Провадження № 1-кс/761/20332/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 вересня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Скирди Романа Віталійовича, внесене по кримінальному провадженню за №32016100000000009 від 18 січня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, стосовно фізичної особи - підприємця ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Скирда Роман Віталійович, по кримінальному провадженню за №32016100000000009 від 18 січня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва Бондарчуком Д.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, стосовно фізичної особи - підприємця ОСОБА_2 (код НОМЕР_1).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ «АВІА - СПЕЦСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 39448555), умисно, з метою ухилення від сплати податків, відобразили у податковому обліку підприємства за квітень-листопад 2015 року фактично не здійснювані господарські відносин по придбанню товарів військового та подвійного призначення у ТОВ «САЙРЕЗ» (код ЄДРПОУ 39900182), ТОВ «В2В ПРОФІТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39820139) та ТОВ «ПІВНІЧНІ КОРОНИ» (код ЄДРПОУ 39629646), які мають ознаки фіктивності, що в порушення п.192.1, п.192.3 ст.192, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України, призвело до заниження належного до сплати в бюджет податку на додану вартість за вказані звітні періоди на загальну суму 4'253'718,62 грн. грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що грошові кошти перераховані з банківського рахунку ТОВ «АВІА - СПЕЦСЕРВІС» №26002536435500, відкритого даному підприємству у АТ «УКРСИББАНК», на банківський рахунок ТОВ «САЙРЕЗ» НОМЕР_2 в ПАТ «УКРСОЦБАНК», що здійснено 05.11.2015, 17.11.2015 та 25.11.2015 з призначенням платежу «за ТМЦ по договору», в подальшому перераховані на банківський рахунок НОМЕР_3, відкритий в Столичній філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380269) ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) з призначенням платежу «за м'ясо куряче».

Відомості, що містяться в банківських документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на вивчені документи слідчим суддею встановлено, що документи про тимчасовий доступ до яких вказано у клопотанні слідчого, відповідно до ст. 162 КПК України є такими, що містять охоронювану законом таємницю, оскільки містять відомості, які становлять банківську таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Скирди Романа Віталійовича, внесене по кримінальному провадженню за №32016100000000009 від 18 січня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, стосовно фізичної особи - підприємця ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Скирді Р.В., право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, стосовно фізичної особи - підприємця ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), а саме:

-заяв на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаного рахунку;

-заяв, доручень, анкет, листів та повідомлень ОСОБА_2;

-реєстраційних документів фізичної особи - підприємця ОСОБА_2, наданих при відкритті та функціонуванні зазначеного рахунку;

-копій особистих документів фізичної особи - підприємця ОСОБА_2;

-договорів здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них;

-договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них;

-договорів, укладених із вказаним суб'єктом підприємницької діяльності;

-карток із зразками підпису;

а також:

- заяв на отримання чекових книжок, а також всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, чеків) на видачу готівкових грошових коштів із вказаного рахунку за період з 05.11.2015 по 31.12.2015;

та даних про рух грошових коштів по банківському рахунку фізичної особи - підприємця ОСОБА_2 НОМЕР_3 в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код ЄДРПОУ, номер рахунку, МФО фінансової установи), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини за період з 05.11.2015 по 31.12.2015.

Службовим особам ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: