Ухвала суду № 61904178, 27.09.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/11465/16-к

н/п 1-кс/766/5702/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.09.2016 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить: надати стороні кримінального провадження №32106230000000081 від 01.09.2016 року- старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, або за його дорученням іншому слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення виїмки), які містять охоронювану Законом таємницю, перебувають у володінні ТОВ «Воля-Кабель» (код ЄДРПОУ 30777913), адреса: м. Київ, Деснянський район, вул. Магнітогорська, буд.1,та містять інформацію про фактичні місця (адреси) з яких здійснювалися Інтернет-сеанси та виходи до мережі загального доступу Інтернет власника (абонента) E-mailkherson.armida@eandex.uaіз присвоєнням наступних ІР-адресу період часу:

- ІР 93.79.182.39, час виходу до мережі Інтернет 22.08.2016 о 16:34:16год.;

- ІР 93.79.182.39, час виходу до мережі Інтернет 16.08.2016 о 16:21:30год.;

- ІР 93.79.182.39, час виходу до мережі Інтернет 08.08.2016 о 11:08:22год.;

- ІР 93.79.182.39, час виходу до мережі Інтернет 09.08.2016 о 16:18:09год.

а також копій заявки на підключення до мережі «Інтернет», абонентського договору на користування мережею Інтернет, додатків до нього.

Розгляд клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до вказаних речей і документів, та їх вилучення (здійснення виїмки) просить провести без ТОВ «Воля-Кабель» (код ЄДРПОУ 30777913), у звязку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Вказане клопотання мотивував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області здійснюються досудове розслідування у кримінальному провадженні №32106230000000081 за фактом вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285, м. Херсон), які протягом 2014-2016 років шляхом проведення фінансово-господарських операцій з СГД, що мають ознаки фіктивності ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 710, 00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах, за ознаками ч.1 ст.212 КК України.

Заступником начальника відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Херсонській області підполковником податкової міліції складено повідомлення про виявлення кримінального правопорушення щодо службових осіб ПФ «Югсудоремонт», які протягом 2014-2016 років відображали у податковій звітності придбання ТМЦ від підприємств з ознаками фіктивності з метою ухилення від сплати податку на додану вартість.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс» ОСОБА_3, який показав, що вказані підприємства на нього були зареєстровані за грошову винагороду, фактично він ніякої фінансово-господарської діяльності не здійснює.

При аналізі податкової звітності встановлено, що ПФ «Югсудоремонт» придбало послуги та деталі судових двигунів у ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) у 2016 році.

З огляду на викладене, документальне оформлення операцій по взаємовідносинах з субєктами підприємництва з ознаками «фіктивності» ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс», відображені у податковій звітності з ПДВ, в тому числі у розшифровках податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), ПФ «Югсудоремонт» здійснено з метою формування податкового кредиту з порушенням норм чинного законодавства і лише з метою ухилення від сплати податків.

Під час досудового розслідування встановлено, що ПФ «Югсудоремонт» використовує електронний спосіб подачі податкової звітності, реєстрації податкових накладних за допомогою Інтернет-звязку (по прямому зєднанню) із присвоєнням ІР-адрес, доступ до яких надає Інтернет-провайдер ТОВ «Воля-Кабель» (код ЄДРПОУ 30777913), через поштову скриньку: E-mail kherson.armida@eandex.ua(ПФ «Югсудоремонт») з іншого невстановленого місця.

Важливе значення для встановлення обєктивних обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні Інтернет-провайдера ТОВ «Воля-Кабель», щодо місцезнаходження приміщень та компютерної техніки, за допомогою якої відбувалися інтернет-сеанси та подача електронної (податкової) звітності діяльності ПФ «Югсудоремонт».

У вказаних документах містяться відомості, які вказують про знаходження місця або приміщень де ПФ «Югсудоремонт» здійснювало протиправну діяльність, яку в подальшому буде використано як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується метою установлення місцезнаходження приміщень, які ПФ «Югсудоремонт» використовувало для здійснення діяльності та звідки підприємство подавало електронну податкову звітність до податкових органів, із присвоєнням ІР-адрес, доступ до яких надає Інтернет-провайдер ТОВ «Воля-Кабель».

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Також є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів службовими особами Компанії ТОВ «Воля-Кабель»або іншими заінтересованими особами.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ст. 163 ч.2 КПК України, розгляд клопотання проводиться без участі представника ТОВ «Воля Кабель».

Ст. 162 КПК України передбачає, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено інформацію, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікації, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Зазначені документи відносяться до охоронюваної законом таємниці та згідно ч. 2 ст. 9 Закону України «Про телекомунікації» надаються за рішенням суду.

Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №32106230000000081 від 01.09.2016 року- старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, або за його дорученням іншому слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення виїмки), які містять охоронювану Законом таємницю, перебувають у володінні ТОВ «Воля-Кабель» (код ЄДРПОУ 30777913), адреса: м. Київ, Деснянський район, вул. Магнітогорська, буд.1,та містять інформацію про фактичні місця (адреси) з яких здійснювалися Інтернет-сеанси та виходи до мережі загального доступу Інтернет власника (абонента) E-mailkherson.armida@eandex.uaіз присвоєнням наступних ІР-адресу період часу:

- ІР 93.79.182.39, час виходу до мережі Інтернет 22.08.2016 о 16:34:16год.;

- ІР 93.79.182.39, час виходу до мережі Інтернет 16.08.2016 о 16:21:30год.;

- ІР 93.79.182.39, час виходу до мережі Інтернет 08.08.2016 о 11:08:22год.;

- ІР 93.79.182.39, час виходу до мережі Інтернет 09.08.2016 о 16:18:09год.

а також копійзаявки на підключення до мережі «Інтернет», абонентського договору на користування мережею Інтернет, додатків до нього.

Встановити строк дії ухвали строком до 27.10.2016 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Копія. Відповідає оригіналу. Оригінал зберігається в матеріалах кримінального провадження № 766/11465/16-к в Херсонському міському суді Херсонської області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ___