Ухвала суду № 61904174, 27.09.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/11465/16-к

н/п 1-кс/766/5701/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.09.2016 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А. за участю секретаря: Трунової Н.С. слідчого Свєтлова І.С., прокурора Легкого О.Р., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФРГУ ДФС у Херсонській області І.С. Свєтлова, погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області О.Р. Легким про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку володіння особи за адресою: АДРЕСА_2, яке належить на праві приватної власності ОСОБА_3, з метою виявлення та вилучення реєстраційної, первинно бухгалтерської документації ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) щодо взаємовідносин з ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285), статистичної звітності, договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, печаток штампів підприємств установ організацій, кошти та цінності отримані від здійснення протиправної діяльності, комп'ютерної техніки, магнітні, електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток та інших документів господарської діяльності за 2016 рік.

Оскільки в інший, крім проведення обшуку, спосіб одержати та зафіксувати відомості щодо обставин злочину і осіб, що його вчинили не можливо.

Слідчий та прокурор в судовому засіданні подане клопотання підтримали, просили його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, прокурора, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області здійснюються досудове розслідування у кримінальному провадженні №32106230000000081 за фактом вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285, м. Херсон), які протягом 2014-2016 років шляхом проведення фінансово-господарських операцій з СГД, що мають ознаки фіктивності ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 710, 00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах, за ознаками ч.1 ст.212 КК України.

Заступником начальника відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Херсонській області підполковником податкової міліції складено повідомлення про виявлення кримінального правопорушення щодо службових осіб ПФ «Югсудоремонт», які протягом 2014-2016 років відображали у податковій звітності придбання ТМЦ від підприємств з ознаками фіктивності з метою ухилення від сплати податку на додану вартість.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс» ОСОБА_4, який показав, що вказані підприємства на нього були зареєстровані на прохання ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 за грошову винагороду, фактично він ніякої фінансово-господарської діяльності не здійснює. Реєстраційні та печатки підприємств ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс» він не отримував вони залишились у ОСОБА_5

При аналізі податкової звітності встановлено, що ПФ «Югсудоремонт» придбало послуги та деталі судових двигунів у ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) у 2016 році.

З огляду на викладене, документальне оформлення операцій по взаємовідносинах з суб'єктами підприємництва з ознаками «фіктивності» ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс», відображені у податковій звітності з ПДВ, в тому числі у розшифровках податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), ПФ «Югсудоремонт» здійснено з метою формування податкового кредиту з порушенням норм чинного законодавства і лише з метою ухилення від сплати податків.

В ході виконання доручення слідчого у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що за адресою де зареєстрований та мешкає ОСОБА_5. АДРЕСА_2, можуть зберігатися первино-бухгалтерська, реєстраційна документація ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) по взаємовідносинам з ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285), печатки та штампи підприємств, установ і організацій, кошти та цінності отримані від здійснення протиправної діяльності, комп'ютерна техніка, магнітні, електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства, реєстраційні, первинно бухгалтерські документи за 2016 рік.

Відповідно інформаційної довідки № 67914699 від 13.09.2016 року будинок АДРЕСА_2, яка на праві приватної власності належить ОСОБА_3.

За відомостями адресно-довідкового підрозділу ГУДМС, УДМС України у Херсонській області від 29.08.2016 року ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_2, можуть зберігатися реєстраційна, первинно бухгалтерська документація ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) щодо взаємовідносин з ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285), статистичної звітності, договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, печаток штампів підприємств установ організацій, кошти та цінності отримані від здійснення протиправної діяльності, комп'ютерної техніки, магнітні, електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток та інших документів господарської діяльності за 2016 рік.

Розшукувані предмети мають ключове значення для даного досудового розслідування, вони необхідні для проведення експертиз, пред'явленні при допитах у даному кримінальному провадженні та мають значення у провадженні, як речові докази.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення, виявлення документів щодо взаємовідносин підприємств, є необхідність у проведенні обшуку володіння особи за адресою: АДРЕСА_2, яке належить на праві приватної власності ОСОБА_3, оскільки вилучення таких речей і документів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення або переховування службовими особами ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс»

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 234, 235, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання- задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку володіння особи за адресою: АДРЕСА_2, яке належить на праві приватної власності ОСОБА_3, з метою виявлення та вилучення реєстраційної, первинно бухгалтерської документації ТОВ «Пост-Тайм»(код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) щодо взаємовідносин з ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285), статистичної звітності, договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, печаток штампів підприємств установ організацій, кошти та цінності отримані від здійснення протиправної діяльності, комп'ютерної техніки, магнітні, електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток та інших документів господарської діяльності за 2016 рік.

Встановити строк дії цієї ухвали до 27.10.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Копія. Відповідає оригіналу. Оригінал зберігається в матеріалах кримінального провадження № 766/11465/16-к в Херсонському міському суді Херсонської області.

Слідчий суддя _____