Ухвала суду № 61866960, 05.10.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7186/16-к

1-кс/405/2421/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.10.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю слідчого Рохмана О.В., розглянувши клопотання слідчого в ОВС СВ прокуратури Кіровоградської області Рохмана О.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42016120000000100, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з вищезгаданим клопотанням, в обґрунтування якого вказав, що слідчим відділом прокуратури Кіровоградської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016120000000100 від 06.06.2016 року за підозрою ОСОБА_2 та ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.368 КК України.

Під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що відповідно до наказу начальника Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області № 43-0 від 29.04.16 ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, призначено на посаду начальника відділу податків і зборів з фізичних осіб Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області.

ОСОБА_3 обіймаючи з 29.04.16 посаду начальника відділу податків і зборів з фізичних осіб Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області, відповідно до п.1 Примітки до ст.364, ч.3 ст.18 КК України, п.1 ч.1 ст.3 Закону України «Про запобігання корупції», п.1 ч.1 ст.2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів», ст.ст.1-2 Закону України «Про державну службу», положення «Про Новоукраїнську об'єднану державну податкову інспекцію Головного управління Державної фіскальної служби України у Кіровоградській області» та положення «Про відділ податків і зборів з фізичних осіб Новоукраїнської ОДПІ» була працівником правоохоронного органу, службовою особою, що постійно здійснює функцію представника органу виконавчої влади, обіймаючи постійно посаду, пов'язану з виконанням організаційно-розпорядчих функцій.

ОСОБА_3, являючись начальником відділу податків і зборів з фізичних осіб Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області, відповідно до п.1 Примітки до ст.364, ч.3 ст.18 КК України, п.1 ч.1 ст.3 Закону України «Про запобігання корупції», п.1 ч.1 ст.2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів», ст.ст.1-2 Закону України «Про державну службу», положення «Про Новоукраїнську об'єднану державну податкову інспекцію Головного управління Державної фіскальної служби України у Кіровоградській області» та положення «Про відділ податків і зборів з фізичних осіб Новоукраїнської ОДПІ», мала наступні права та обов'язки, зокрема: очолювати і здійснювати керівництво діяльністю та організацією роботи структурного підрозділу ДПІ, нести персональну відповідальність за організацію та результати її діяльності; організовувати та забезпечувати виконання в ДПІ Конституції України, законів України, актів і доручень Президента України, актів Кабінету Міністрів України, наказів Міндоходів та ГУ Міндоходів, доручення міністра, давати обов'язкові для виконання доручення працівникам структурного підрозділу; розробляти посадові інструкції працівників підрозділу; розробляти та вносити в установленому законом порядку начальнику ДПІ проектів організаційно-розпорядчі документи з питань, що належать до сфери діяльності ДПІ; координувати роботу з формування кадрового резерву структурного підрозділу; проводити наради з працівниками структурного підрозділу; взаємодіяти з місцевими органами виконавчої влади, органами місцевого самоврядування; розглядати та погоджувати в межах компетенції проекти нормативно-правових актів; вносити керівництву ДПІ подання про присвоєння працівникам структурного підрозділу рангів державних службовців відповідно до законодавства, а також заохочень та дисциплінарних стягнень; здійснювати інші повноваження, передбачені законодавством.

Таким чином, ОСОБА_3, будучи начальником відділу податків і зборів з фізичних осіб Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФС у Кіровоградській області, на підставі п.1 Примітки до ст.364, ч.3 ст.18 КК України, п.1 ч.1 ст.3 Закону України «Про запобігання корупції», п.1 ч.1 ст.2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів», ст.ст.1-2 Закону України «Про державну службу», положення «Про Новоукраїнську об'єднану державну податкову інспекцію Головного управління Державної фіскальної служби України у Кіровоградській області» та положення «Про відділ податків і зборів з фізичних осіб Новоукраїнської ОДПІ», являлася працівником правоохоронного органу, службовою особою, що постійно здійснює функцію представника органу виконавчої влади, обіймаючи постійно посаду, пов'язану з виконанням організаційно-розпорядчих функцій.

Проте, ОСОБА_3 займаючи посаду начальника відділу податків і зборів з фізичних осіб Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФС у Кіровоградській області, будучи службовою особою, що постійно здійснює функцію представника влади, а також постійно обіймає посаду в органах державної влади пов'язану з виконанням організаційно-розпорядчих функцій, спонукаєма жадобою до наживи, незаконного збагачення, вирішила умисно використати свої службові повноваження працівника правоохоронного органу із корисливих мотивів, а саме з метою одержання неправомірної вигоди для себе за вчинення в інтересах того, хто надає неправомірну вигоду дій з використанням наданої влади та службового становища, вчинене за попередньою змовою групою осіб, поєднане з вимаганням неправомірної вигоди, при наступних обставинах.

Відповідно до плану-графіку документальних перевірок на 3 квартал 2016 року начальником Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області Кортєєвим Е.М. 25.08.16 винесено наказ №185 «Про проведення документальної планової виїзної перевірки ФОП ОСОБА_5.» з питань дотримання вимог податкового законодавства, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 01.01.13 по 31.12.15 роки.

З цією метою ОСОБА_2 приблизно в кінці серпня місяця 2016 року, більш точна дата слідством не встановлена, у м. Новоукраїнці, перебуваючи в службових та дружніх стосунках з начальником відділу податків і зборів з фізичних осіб Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, звернувся до останньої та вступивши з нею в попередньо злочинну змову на умисне спільне використання їх владних повноважень з метою вимагання та одержання неправомірної вигоди від ФОП ОСОБА_5 (рнокпп-НОМЕР_1) гр. ОСОБА_5, за вирішення питання щодо зменшення розміру до сплати донарахованих сум податків разом з штрафними санкціями до суми приблизно в 20 тис. грн.

В свою чергу ОСОБА_3, спонукаєма жадобою до наживи, незаконного збагачення, приблизно в кінці серпня місяця 2016 року в м. Новоукраїнка, виказала бажання та вступила в злочинну змову з начальником Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області Кортєєвим Е.М., на умисне спільне використання їх службових повноважень із користі з метою одержання неправомірної вигоди за попередньою змовою групою осіб, поєднане з вимаганням неправомірної вигоди у вигляді грошових коштів від ФОП ОСОБА_5 (рнокпп-НОМЕР_1) гр. ОСОБА_5, за вирішення питання щодо зменшення розміру до сплати донарахованих сум податків разом з штрафними санкціями до суми приблизно в 20 тис.грн.

Згідно з попередньої домовленості та спільного злочинного плану, ОСОБА_2 як начальник Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області та ОСОБА_3, як начальник відділу податків і зборів з фізичних осіб Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області, повинні були, діючи як співвиконавці, умисно спільно використати свої владні повноваження з метою одержання неправомірної вигоди за попередньою змовою групою осіб, поєднане з вимаганням такої неправомірної вигоди у вигляді грошових коштів від ФОП ОСОБА_5 (рнокпп-НОМЕР_1) гр. ОСОБА_5, за вирішення питання щодо зменшення розміру до сплати донарахованих сум податків разом з штрафними санкціями до суми приблизно в 20 тис.грн.

Реалізуючи єдиний з ОСОБА_3 злочинний план, начальник Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області ОСОБА_2, діючи як співвиконавець, 25.08.16 за своїм підписом направив на адресу ФОП ОСОБА_5 повідомлення №5 від 25.08.16 про попередження щодо проведення документальної планової перевірки вказаного суб'єкта господарювання.

07.09.16 близько 09 год. 00 хв. гр. ОСОБА_5 прибула до службового кабінету №5 Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області де зустрівшись з начальником відділу податків і зборів з фізичних осіб Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області ОСОБА_3 надала останній для перевірки відповідні бухгалтерські документи, яка ознайомившись з ними повідомила гр. ОСОБА_5 по виявлені нею порушення податкового законодавства в діяльності ФОП ОСОБА_5

В подальшому, в ході бесіди з гр. ОСОБА_5 начальник відділу податків і зборів з фізичних осіб Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області ОСОБА_3 зустрівшись з ОСОБА_5 в службовому кабінеті №5 Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області де під час розмови повідомила їй, що в ході проведення нею планової перевірка ФОП ОСОБА_5, виявлені факти порушення податкового законодавства, ухилення від сплати податків та згідно попередніх обрахунків розмір до сплати сум податків разом з штрафними санкціями в сумі приблизно 7 мільйонів гривень.

При цьому, начальник відділу податків і зборів з фізичних осіб Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області ОСОБА_3, дискредитуючи державний орган виконавчої влади, підриваючи престиж працівника податкового та правоохоронного органу, повідомила ОСОБА_5, що виключно за неправомірну вигоду у вигляді грошових коштів в сумі 80 тис. грн., доки триває планова виїзна перевірка, вона завдяки своїй владі та службовому стану та спільно зі своїм керівником може вжити заходів щодо зменшення за наслідками планової виїзної перевірки ФОП ОСОБА_5 обсягу виявлених порушень податкового законодавства, розміру до сплати донарахованих сум податків разом з штрафними санкціями до суми приблизно в 20 тис. грн.

Керівник ФОП ОСОБА_5 - гр. ОСОБА_5, з метою запобігання можливим шкідливим наслідкам щодо порушення своїх прав і законних інтересів, передбачених ст.ст.42-43 Конституції України, вимушена була погодитись на вимогу ОСОБА_3 на давання їй та її керівнику неправомірної вигоди в сумі 80 тис. грн.

В подальшому, 12.09.2016 року близько 10 год. 00 хв. начальник відділу податків і зборів з фізичних осіб Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області ОСОБА_3, діючи на досягнення з начальником Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області ОСОБА_2 спільної злочинної мети, зустрівшись з гр. ОСОБА_5 в приміщенні Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області, де в ході спілкування ОСОБА_5 отримала від ОСОБА_3 паперову коробку в яку в подальшому мала покласти грошові кошти в сумі 80 тис. грн. в якості неправомірної вигоди для ОСОБА_3 та начальника Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області ОСОБА_2, за вирішення ними питання щодо зменшення розміру до сплати донарахованих сум податків разом з штрафними санкціями до суми приблизно в 20 тис. грн., які в подальшому передати продавцю магазину «Кипарис», розташованому за адресою: АДРЕСА_1.

Далі, 12.09.16, приблизно о 15 год. 12 хв., ОСОБА_5, діючи згідно злочинних вказівок начальника відділу податків і зборів з фізичних осіб Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області ОСОБА_3 погоджених з начальником Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області ОСОБА_2 прибула до магазину «Кипарис», розташованому за адресою: АДРЕСА_1, де грошові кошти на загальну суму 80 тис. грн. передала через необізнаного в злочинних діях ОСОБА_3 та ОСОБА_2 продавцю вказаного магазину в якості неправомірної вигоди для останніх, за вирішення питання щодо зменшення за наслідками планової виїзної перевірки ФОП ОСОБА_5 обсягу виявлених порушень податкового законодавства, розміру до сплати донарахованих сум податків разом з штрафними санкціями до суми приблизно в 20 тис. грн.

В ході проведення досудового розслідування та проведення НСРД у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що частину грошових коштів отриманих в якості неправомірної вигоди від суб'єктів господарювання розташованих на території обслуговування Новоукраїниської ОДПІ ГУ ДФСУ у Кіровоградській області, начальник відділу податків і зборів з фізичних осіб Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області ОСОБА_3 та начальник Новоукраїнської ОДПІ Головного управління ДФСУ у Кіровоградській області ОСОБА_2 передавали керівництву ГУ ДФСУ у Кіровоградській області.

Крім того, в ході виконання УСБУ в Кіровоградській області доручення наданого в рамках кримінального провадження №42016120000000100 від 06.06.2016 року було отримано інформацію щодо можливої протиправної діяльності співробітників оперативного управління ГУ ДФСУ у Кіровоградській області, пов'язаної із незаконним внесенням відомостей до облікових баз Кіровоградської ОДПІ щодо фактичного стану ТОВ «Крос опт» (ЄДРПОУ 40233915) та в подальшому, зміни його на попередній, що свідчить про здійснення тиску на суб'єктів підприємницької діяльності та можливе зловживання службовим становищем співробітниками ОУ ГУ ДФСУ у Кіровоградській області.

Слідчий зазначає, що з метою отримання та дослідження доказів вчинення співробітниками оперативного управління ГУ ДФСУ у Кіровоградській області діяльності, пов'язаної із незаконним внесенням відомостей до облікових баз Кіровоградської ОДПІ та з метою відшукання документів пов'язаних із незаконним внесенням відомостей до облікових баз Кіровоградської ОДПІ щодо фактичного стану ТОВ «Крос опт» (ЄДРПОУ 40233915) та в подальшому, зміни його на попередній, інших документів та предметів що мають істотне значення для встановлення істини в провадженні, а також предметів, які вилучені законом з обігу, виникла необхідність у проведенні обшуку канцелярії ГУ ДФСУ у Кіровоградській області, а саме яка розташована на 7 поверсі службового приміщення ГУ ДФСУ у Кіровоградській області за адресою: Кіровоградська область, місто Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, будинок 55, який належить державі в особі Державної податкової адміністрації України.

Слідчий стверджує, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у канцелярії ГУ ДФСУ у Кіровоградській області, а саме яка розташована на 7 поверсі службового приміщення ГУ ДФСУ у Кіровоградській області за адресою: Кіровоградська область, місто Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, будинок 55, який належить державі в особі Державної податкової адміністрації України, можуть знаходитись документи пов'язані із незаконним внесенням відомостей до облікових баз Кіровоградської ОДПІ щодо фактичного стану ТОВ «Крос опт» (ЄДРПОУ 40233915) та в подальшому, зміни його на попередній, інші документи та предмети, що мають істотне значення для встановлення істини в провадженні, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які можуть бути використані для доведення обставин, та підлягають доказуванню у кримінальному проваджені.

З посиланням на викладені в клопотанні обставини слідчим вказується на необхідність надання дозволу на проведення обшуку.

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

При цьому враховується, що згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Встановлено, що слідчим відділом прокуратури Кіровоградської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016120000000100 від 06.06.2016 року за підозрою ОСОБА_2 та ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.368 КК України.

13.09.2016 року органом досудового слідства повідомлено ОСОБА_3 та ОСОБА_2 про підозру у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Крім того, в ході виконання УСБУ в Кіровоградській області доручення наданого в рамках кримінального провадження №42016120000000100 від 06.06.2016 року було отримано інформацію щодо можливої протиправної діяльності співробітників оперативного управління ГУ ДФСУ у Кіровоградській області, пов'язаної із незаконним внесенням відомостей до облікових баз Кіровоградської ОДПІ щодо фактичного стану ТОВ «Крос опт» (ЄДРПОУ 40233915) та в подальшому, зміни його на попередній, що свідчить про здійснення тиску на суб'єктів підприємницької діяльності та можливе зловживання службовим становищем співробітниками Оу ГУ ДФСУ у Кіровоградській області.

В канцелярії ГУ ДФСУ у Кіровоградській області, а саме яка розташована на 7 поверсі службового приміщення ГУ ДФСУ у Кіровоградській області за адресою: Кіровоградська область, місто Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, будинок 55, який належить державі в особі Державної податкової адміністрації України, можуть знаходитись документи пов'язані із незаконним внесенням відомостей до облікових баз Кіровоградської ОДПІ щодо фактичного стану ТОВ «Крос опт» (ЄДРПОУ 40233915) та в подальшому, зміни його на попередній.

Архівною довідкою з Кіровоградського ООБТІ від 30.09.2016 року №17-2851-16 встановлено, що право власності на нежитлову будівлю за адресою: Кіровоградська область, місто Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, будинок 55 належить Державній податковій адміністрації України.

У даному випадку відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаному в клопотанні приміщенні.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя вважає за можливе надання дозволу на проведення обшуку канцелярії ГУ ДФСУ у Кіровоградській області, а саме яка розташована на 7 поверсі службового приміщення ГУ ДФСУ у Кіровоградській області за адресою: Кіровоградська область, місто Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, будинок 55.

Одночасно ч. 5 ст. 234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що в клопотанні слідчого відсутні підстави для надання дозволу на проведення обшуку у вказаному в клопотанні приміщенні з метою відшукування інших документів та предметів що мають істотне значення для встановлення істини в провадженні, оскільки ним не визначено, які саме речі, документи необхідно відшукати, як того вимагає п. 7 ч. 3 ст. 234 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234, 235, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

клопотання слідчого в ОВС СВ прокуратури Кіровоградської області Рохмана О.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42016120000000100, про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщені канцелярії ГУ ДФСУ у Кіровоградській області, а саме яка розташована на 7 поверсі службового приміщення ГУ ДФСУ у Кіровоградській області за адресою: Кіровоградська область, місто Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, будинок 55, який належить державі в особі Державної податкової адміністрації України, з метою виявлення та вилучення документів, які пов'язані із незаконним внесенням відомостей до облікових баз Кіровоградської ОДПІ щодо фактичного стану ТОВ «Крос опт» (ЄДРПОУ 40233915) та в подальшому, зміни його на попередній.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - до 05.11.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко