Ухвала суду № 61840619, 04.10.2016, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/16893/16-к

Номер провадження:1-кс/521/3330/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 жовтня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Жуковський С.О., при секретарі Корой А.В., за участю прокурора прокуратури Одеської області Чорного Д.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання прокурора прокуратури Одеської області Чорного Д.М про проведення обшуку в квартирі, яка фактично використовується як офісне приміщення ПП «Якість плюс сервіс» (код ЄДРПОУ 37171037) за адресою: АДРЕСА_1 (загальною площею 169,1 кв. м.) за кримінальним провадженням внесеним до ЄРДР за № 32016160000000081 від 14.06.2016 року за ознаками складу кримінального правопорушення. передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області знаходиться кримінальне провадження № 32016160000000081 внесене до ЄРДР 14.06.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань послужило повідомлення про вчинення кримінального правопорушення з доданими документами, якими обґрунтовуються ймовірні збитки нанесені державному бюджету України протиправними діями службових осіб ПП «Якість плюс сервіс», що надійшли з ОУ ГУ ДФС в Одеській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Якість плюс сервіс» (код ЄДРПОУ 37171037) у період з 01.01.2015 по 31.12.2015, імпортуючи на митну територію України корки для закорковування пляшок, частково реалізовували даний товар з націнкою понад 300% в адресу ТОВ «Промислово - Торговельна Компанія Шабо», ПАТ «ДМК «Таврія», ТОВ «Атлантік», ТОВ «Торговий Дім «Інкерман», ПАТ «Коблево», ПАТ «Цюрупинське», ТОВ «УДК», НВП «Нива» ТОВ, ПрАТ «Харчовик», ПрАТ «Одесавинпром», ПрАТ «Одеський завод Шампанських вин», решта імпортованого товару зберігалися на складах згідно даних форми №1 «БАЛАНС», тобто залишок нереалізованого товару.

Згідно ст. 7 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», затвердженого наказом Міністерства фінансів України №318 від 31.12.1999, витрати визнаються витратами певного періоду, одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони здійснені.

Відповідно до п. п. 177.4.1. ст. 177.4 Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законів України (щодо податкової реформи)» №71-VIIIвід 28.12.2014, із змінами та доповненнями, до переліку витрат, безпосередньо пов'язаних з отриманням доходів, належать в тому числі витрати, до складу яких включається вартість сировини, матеріалів, товарів, що утворюють основу для виготовлення (продажу) продукції.

Однак, в порушення ст. ст. 5 - 11 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», затвердженого наказом Міністерства фінансів України №318 від 31.12.1999; ст. 177.4 Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законів України (щодо податкової реформи)» №71-VIIIвід 28.12.2014, із змінами та доповненнями, службовими особами даного підприємства занижено фінансовий результат до оподаткування, відображений в рядку 02 податкової декларації на прибуток підприємства від 26.02.2016 №9276198101, шляхом віднесення до витрат певного періоду операцій, не пов'язаних з доходом, для отримання якого вони здійснені, чим ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на суму 8 772 245,10 грн.

Завдана державі шкода, внаслідок ухилення від сплати податків, встановлена висновком фахівця - економіста ОСОБА_2 від 06.06.2015 № 19, згідно якого ПП «Якість плюс сервіс» занижено податок на прибуток підприємства на суму 8 772 245,10 грн.

Згідно інформації отриманої з ОУ ГУ ДФС в Одеській області стало відомо, що службові особи ПП «Якість плюс сервіс» та інші причетні до злочинної діяльності особи для ведення фінансово-господарської діяльності підконтрольних їм підприємств, у тому числі ПП «Якість плюс сервіс», зберігання первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, «чорнової бухгалтерії» використовують офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_1 (загальною площею 169,1 кв. м.) За вказаною адресою можуть знаходитись та зберігатись «чорнова бухгалтерія», документи первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнові записи», електронні та комп'ютерні носії інформації (ноутбуки, внутрішні та зовнішні жорсткі диски, оптичні лазерні диски, карки пам'яті, флеш-накопичувачі, сервери та інших носіїв інформації), засоби мобільного, поштового та Інтернет-зв'язку, необліковані грошові кошти, інші речі та документи, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ПП «Якість плюс сервіс» та інших причетних осіб, задіяних у злочинній схемі, а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відповідно до інформації з ОУ ГУ ДФС в Одеській області та доданої інформаційної довідки з Державного реєстру права власності на нерухоме майно право власності на квартиру, яка фактично використовується як офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_1) - дружині ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити вищезазначені документи, предмети, інше майно шляхом проведення обшукових дій, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів інше.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити «чорнову бухгалтерію», документи первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнові записи», електронні та комп'ютерні носії інформації (ноутбуки, внутрішні та зовнішні жорсткі диски, оптичні лазерні диски, карки пам'яті, флеш-накопичувачі, сервери та інших носіїв інформації), засоби мобільного, поштового та Інтернет-зв'язку, необліковані грошові кошти, інші речі та документи, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ПП «Якість плюс сервіс» та інших причетних осіб, задіяних у злочинній схемі, а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Прокурор підтримав клопотання, та вважав, що є всі законі підстави для проведення обшуку, та просив слідчого суддю клопотання по суті задовольнити, з підстав які викладені в ньому.

Вивчивши клопотання та матеріали приложені до нього, вислухавши думку прокурора, суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступник підстав.

При розгляді клопотання, прокурором в судовому засіданні було доведено наявність достатніх підстав, які отримані в порядку КПК України.

Метою обшуку за вказаною адресою є виявлення та фіксація відомостей про обставини кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріали справи дають можливість вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, яке передбачено ч. 3 ст. 212 КК України; а встановлені мета та підстави обшуку свідчать, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування, та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Таким чином, в судовому засіданні прокурором доведені підстави, які вказані в ст. 234 КПК України.

Керуючись ст. ст. 223, 234 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання прокурора прокуратури Одеської області Чорного Д.М. про проведення обшуку в квартирі, яка фактично використовується як офісне приміщення ПП «Якість плюс сервіс» (код ЄДРПОУ 37171037) за адресою: АДРЕСА_1 (загальною площею 169,1 кв. м.) належить на праві приватної власності ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_1) - дружині ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4, за кримінальним провадженням внесеним до ЄРДР за № 32016160000000081 від 14.06.2016 року за ознаками складу кримінального правопорушення. передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Дозволити провести обшук в квартирі, яка фактично використовується як офісне приміщення ПП «Якість плюс сервіс» (код ЄДРПОУ 37171037) за адресою: АДРЕСА_1 (загальною площею 169,1 кв. м.) належить на праві приватної власності ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_1) - дружині ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 з метою відшукання та вилучення «чорнової бухгалтерії», документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнових записів», електронних та комп'ютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток пам'яті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації), засобів мобільного, поштового та Інтернет-зв'язку, необлікованих грошових коштів, інших речей та документів, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ПП «Якість плюс сервіс» та інших причетних осіб, задіяних у злочинній схемі, а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 днів і обчислюється з дня винесення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.О. Жуковський