Ухвала суду № 61780248, 04.10.2016, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/3873/16-к

Провадження № 1-кс/552/917/16

У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

04 жовтня 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондрі Ю.Ю., за участю слідчого Сахно О.М. розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1М про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні банківської установи.

В клопотанні вказував, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження №32015170000000057 від 21.12.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Зазначав, що в період часу з 2014 року по теперішній час, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 та іншими, невстановленими на даний час особами, за рахунок використання створених або придбаних субєктів господарської діяльності, зареєстрованих або перереєстрованих на підставних осіб тобто підприємств з ознаками фіктивності та «транзитності», таких як ТОВ «Строй ОСОБА_4» (код 39165161), ТОВ «Фавор ОСОБА_5» (код 39916412), ТОВ «Магніт Трейд» (код 39481917), ТОВ «Ентерс» (код 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код 40056750), ТОВ «Адвайн» (код 40415360), ТОВ «Кредсі» (код 40377556), ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код 40166729) та інших, здійснювалось пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, повязане з штучним формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, шляхом не облікування прихованої реалізації і виручених готівкових коштів та незаконних операції з переведення безготівкових коштів, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

При цьому, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах відбувається за рахунок проведення незаконних операцій з штучного формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки від фіктивних підприємств: ТОВ «Строй ОСОБА_4» (код 39165161), ТОВ «Фавор ОСОБА_5» (код 39916412), ТОВ «Магніт Трейд» (код 39481917), ТОВ «Ентерс» (код 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код 40056750), ТОВ «Адвайн» (код 40415360), ТОВ «Кредсі» (код 40377556), ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код 40166729) та інших, які підконтрольні ряду організаторів «конвертаційних центрів».

Також вказував, що відповідно до інформації, викладеної у листі за вих. №1220/16-31-21-04-12 від 08.09.2016 року, що надійшов з ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, а також в ході проведення слідчих (розшукових) заходів встановлено, що підприємство ТОВ «ПБК Будова» (код ЄДРПОУ 39680964), може бути задіяним у злочинній діяльності, повязаній з діяльністю підприємств ТОВ «Строй ОСОБА_4», ТОВ «Фавор ОСОБА_5», ТОВ «Ентерс», ТОВ «Антарес Продакт».

Також будучи допитаним в якості свідка, громадянин ОСОБА_6, який відповідно до реєстраційно-облікових відомостей являється директором та головним бухгалтером підприємства ТОВ «ПБК «Будова» пояснив, що вказане підприємство зареєстроване на його імя за винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ПБК «Будова» має відкриті розрахункові рахунки, розміщені в банківській установі Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 331401, розташований за адресою: м. Полтава вул. Соборності (попередня назва Жовтнева), буд.70-А.

Тому, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, просив надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «ПБК Будова» (код ЄДРПОУ 39680964), які знаходяться у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 331401, розташованого за адресою: м. Полтава вул. Соборності, буд.70-А, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судових експертиз.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В поданого слідчим клопотання вбачається наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Разом з тим, як вбачається з наданих до слідчого судді матеріалів, до ЄРДР внесена інформація щодо вчинення кримінального правопорушення, яке виразилося в створенні та придбанні особами ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 ряду суб?єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності з метою ухилення від сплати податків. Дані, щодо вчинення злочинної діяльності посадовими особами ТОВ «ПБК Будова» (код ЄДРПОУ 39680964) не внесені до ЄРДР, а тому не є предметом досудового розслідування і знаходиться поза межами кримінального провадження.

Витребовувані документи не мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні, інформація про яке внесена до ЄРДР за №32015170000000057.

Тому клопотання слідчого є таким, що подане поза межами кримінального провадження та є таким, що не підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1М про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

04.10.2016