Рішення № 6177936, 07.04.2008, Василівський районний суд Запорізької області

Справа №2о-58/2008 року

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2008 року м. Василівка

Василівський районний суд Запорізької області у складі:

Головуючого - судді Нікандрової C.O.

при секретарі Олійник М. Ю.

за участю:

представника заявника Ілляшенко В .В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Василівка цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Василівському районі Запорізької області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова інспекція у Василівському районі Запорізької області звернулася до суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю „Днепроспецстрой", мотивуючи тим, що ТОВ „Днепроспецстрой" (код ЄДРПОУ 34441885) зареєстроване Василівською районною державною адміністрацією 09.06.2006 року за №10801020000000382, форма власності - не визначена. Відповідно до установчих документів юридична адреса підприємства Запорізька область Василівський район, смт. Степногірськ, вул. Лесі Українки, 4/46. Директором підприємства є ОСОБА_1. , головним бухгалтером - ОСОБА_2. Основним видом діяльності підприємства є: будівництво будівель, монтаж металевих конструкцій. 26.06.2006 р. ТОВ „Днепроспецстрой" відкрито розрахунковий рахунок №2630518107 в ЗОД «Райфайзен банк Аваль» М. Запоріжжя. З 01 грудня 2007 року ТОВ «Днепроспецстрой» не звітує до ДПІ у Василівському районі. З метою встановлення фактичних обсягів доходів і витрат ТОВ «Днепроспецстрой», виявлення схем товарно-грошових потоків вказаного платника податків для проведення документальної перевірки є необхідність отримання інформації про рух грошових коштів на банківських рахунках, що належать ТОВ «Днепроспецстрой».

Представник ЗОД «Райфайзен банк Аваль» м. Запоріжжя до суду не з'явився, про час і місце судового розгляду справи повідомлявся належним чином, неявка представника банку відповідно до ст. 289 ЦПК України не перешкоджає розгляду справи.

Представник ТОВ «Днепроспецстрой» в судове засідання не з'явився, про час і місце судового розгляду справи повідомлявся належним чином, про причини неявки суд не повідомив, неявка особи щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці відповідно до ст. 289 ЦПК України не перешкоджає розгляду справи.

Розглянувши надані заявником матеріали, вислухавши думки учасників судового розгляду, всебічно та повно з'ясувавши обставини справи, об'єктивно оцінивши в сукупності докази, які мають значення для розгляду справи, суд

встановив:

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" податкові органи вправі отримувати від комерційних банків (у порядку, передбаченому законодавством для розкриття банківської таємниці) довідки, копії документів про фінансово-господарську діяльність, отримані доходи, видатки підприємств, установ та громадян про поточні та вкладні (депозитні) рахунки, а на підставі рішення суду - інформацію про наявність та обіг коштів на цих рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності, та іншу інформацію, пов'язану з обчисленням та сплатою

2

податків, інших платежів у порядку, визначеному законодавством, входити в будь-які інформаційні системи, зокрема комп'ютерні, для визначення об'єкта оподаткування.

Порядок розкриття банківської таємниці визначено в ст. 62 Закону "Про банки і банківську діяльність", яка, зокрема; передбачає надання органам податкової служби інформації щодо фізичних та юридичних осіб на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно ч.2 ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Судом встановлено, що з 01.12.2007 року Товариство з обмеженою відповідальністю «Днепроспецстрой» не звітує про результати фінансово-господарської діяльності до ДПІ у Василівському районі.

Суд приходить до висновку, що з метою проведення документальної перевірки правильності, повноти і своєчасності сплати податків до бюджету, визначення суми податкових зобов'язань платника податків Товариство з обмеженою відповідальністю «Днепроспецстрой», ДПІ у Василівському районі відповідно наданих їй повноважень необхідно отримання інформації про рух грошових коштів на банківському рахунку, що належить Товариству з обмеженою відповідальністю «Днепроспецстрой» №2630518107 в ЗОД «Райфайзен банк Аваль» м. Запоріжжя.

На підставі викладеного, керуючись ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" №2121-ІП від 07.12.2000р., ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" №509-ХП від 04.12.1990р., ст. ст. 10, 58, 208, 209, 212, 213, 214, 215, 218, 287-289 ЦПК України, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Василівському районі Запорізької області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю - задовольнити.

Зобов'язати ЗОД «Райфайзен банк Аваль» (м. Запоріжжя, вул. Тургенева, 29), надати ДПІ у Василівському районі Запорізької області (м. Василівка, вул. Чекістів 9) інформацію, що містить банківську таємницю, а саме: обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку №2630518107 в ЗОД «Райфайзен банк Аваль» м. Запоріжжя Товариства з обмеженою відповідальністю «Днепроспецстрой» (Запорізька область Василівський район, смт. Степногірськ, вул. Лесі Українки, 4/46, код ЄДРПОУ 34441885) за період з 26.06.2006 року по 24.03.2008 року.

Допустити негайне виконання рішення.

Про прийняте рішення повідомити ЗОД «Райфайзен банк Аваль» м. Запоріжжя, направивши копію рішення.

Рішення суду може бути оскаржено до апеляційного суду Запорізької області через Василівський районний суд протягом п'яти днів з дати його винесення в установленому порядку.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.