Ухвала суду № 61774155, 15.09.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/32288/16-к

Провадження № 1-кс/761/19754/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 вересня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Сергієнко А.В про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Сергієнко А.В. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва В.В. Дмитренко, надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «СБЕРБАНК» з можливістю їх вилучення, що необхідно для здійснення досудового розслідування в межах кримінального провадження № 32016100000000106 відкритого 15.08.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивує наступним. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Євро-реконструкція» (код ЄДРПОУ 37739041), в порушення вимог Податкового кодексу України, протягом 2015-2016 років, умисно ухилилися від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинам з підприємствами, що виступали транзитерами, а саме: ТОВ «ЗФ КВ-Донбас» (код ЄДРПОУ 36285915), ТОВ «Енергопостачання» (код ЄДРПОУ 40312991), ТОВ «ТК Донвуглеенерго» (код ЄДРПОУ 39509110), які штучно завищували ринкову вартість вугілля від 250 грн до 1200 грн., сформували податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ «ПФК Восток» (код ЄДРПОУ 35844837), ТОВ «Науково-виробнича компанія «Лучвугледобування» (код ЄДРПОУ 36901985), ТОВ «Антрацитівська вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 37523750). В свою чергу, сформували свій податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ «Прайм бонус» (код ЄДРПОУ 39363299), ТОВ «Тандем торг ТК» (код ЄДРПОУ 39069452), ТОВ «ГЗФ Східно-Донбаська» (код ЄДРПОУ 36984097). Діями службових осіб ТОВ «Євро-реконструкція» (код ЄДРПОУ 37739041), державному бюджету завдано збитки, на загальну суму 10 165 312 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів, що є особливо великим розміром. Згідно АІС ДФС України «Податковий блок» - ТОВ «Тандем торг ТК» (код ЄДРПОУ 39069452) відкрило рахунки №26004013029558 (валюта: 980, 840, 978, 643); №26005001029558 (валюта: 643, 840, 978, 980), №26059013029558 (валюта: 980) в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627, код ЄДРПОУ 25959784). Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення,які містять банківську таємницю (оригінали документів юридичної справи ТОВ «Тандем торг ТК» (код ЄДРПОУ 39069452) та копії документів, оригінали яких знаходяться на магнітних (електронних) носіях, які відображають надходження та списання за період з 01.01.2015 по 22.08.2016 грошових коштів по рахункам: №26004013029558 (валюта: 980, 840, 978, 643); №26005001029558 (валюта: 643, 840, 978, 980), №26059013029558 (валюта: 980) відкритим в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627, код ЄДРПОУ 25959784).Відомості, що містяться в документах юридичної справи ТОВ «Тандем торг ТК» (код ЄДРПОУ 39069452) та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2015 по 22.08.2016 грошових коштів по рахункам № 26004013029558 (валюта: 980, 840, 978, 643); №26005001029558 (валюта: 643, 840, 978, 980), №26059013029558 (валюта: 980) використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №32016100000000106 та свідчать про фактичне перерахування коштів від клієнтів на рахунок ТОВ «Тандем торг ТК» (код ЄДРПОУ 39069452) та подальше їх списання на адресу інших контрагентів для оплати товару, окрім того в подальшому можуть бути використанні при проведенні перевірок та ревізій, почеркознавчої та економічної експертиз, також допоможуть визначити коло осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення. Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів, призначення платежів, данні про фізичних і юридичних осіб, їх реквізити, підтвердження фінансово-господарських розрахунків.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Положеннями ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження № 32016100000000106 відкрито 15.08.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Як свідчать матеріали клопотання, необхідні для проведення досудового розслідування відомості (документи) можуть перебувати у володінні ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627, код ЄДРПОУ 25959784), за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46.

Слідчий суддя вважає, що ініціатором клопотання доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять необхідні відомості, беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає задоволенню, в частині тимчасового доступу до речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних провадженьслідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Сергієнку Артему Васильовичу та іншим учасникам слідчої групи внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань або за його дорученням іншими співробітниками, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, стосовно клієнта ТОВ «Тандем торг ТК» (код ЄДРПОУ 39069452), що знаходяться в банківській установі ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627, код ЄДРПОУ 25959784), за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46:

●копій документів, оригінали яких знаходяться на магнітних (електронних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2016 по 22.08.2016 грошових коштів по рахункам: №26004013029558 (валюта: 980, 840, 978, 643); №26005001029558 (валюта: 643, 840, 978, 980), №26059013029558 (валюта: 980) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

● справи з юридичного оформлення рахунків: №26004013029558 (валюта: 980, 840, 978, 643); №26005001029558 (валюта: 643, 840, 978, 980), №26059013029558 (валюта: 980) в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

● журнал сесії проведеного з'єднання системи «Клієнт - банк», із зазначенням, ІР-адрес, МАС-адрес, за якими та із яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, із зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

● заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства;

● документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході його проведення;

● вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ «СБЕРБАНК», що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ПАТ «СБЕРБАНК» її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: