Ухвала суду № 61770887, 22.04.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/15358/16-к

Провадження № 1-кс/761/9592/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 квітня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Носадчого Романа Євгеновича про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції Носадчий Роман Євгенович звернувся до суду з клопотанням, погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 Д.В.Краковецькою, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32015100100000088 від 14.08.15, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. 14.08.2015 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32015100100000088, за фактом умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Новий стандарт ділових подорожей» (код ЄДРПОУ 32553602). Підставами для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань є Акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки №312/22-07/32553602 від 09.07.2015р., згідно якого посадові особи ТОВ «Новий стандарт ділових подорожей» (код ЄДРПОУ 32553602), в період з 01.10.2012 по 31.12.2013, ухилились від сплати податків, що підлягають сплаті до бюджету в розмірі 6676840 грн., основного платежу, шляхом неправомірного віднесення до складу податкового кредиту та валових витрат підприємства вартість придбаних у ТОВ «Реалторг-Плюс» (код ЄДРПОУ 38688475), ТОВ «Вінтерсол» (код ЄДРПОУ 38005932), ТОВ «Монрей» (код ЄДРПОУ 38544965), товарно-матеріальних цінностей, які в свою чергу мають ознаки «фіктивності». В подальшому, згідно з матеріалів ОУ ГУ ДФС в м. Києві встановлено, що в період з 01.07.15 по 31.03.16, невстановлені слідством особи, використовуючи підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Халкбуд» (ЄДРПОУ 40018301), ТОВ «Ладком Інвест» (ЄДРПОУ 39928653), ТОВ «Оушен Сістемс» (ЄДРПОУ 40099972), ТОВ «Елізіум Торг» (ЄДРПОУ 39916323), ТОВ «Людмила-1» (ЄДРПОУ 22944492), ТОВ «Айлен Альянс» (ЄДРПОУ 40105645), ТОВ «Адвентум-Корп» (ЄДРПОУ 39939670), ТОВ "Меридіус" (ЄДРПОУ 40109215) шляхом укладання фіктивних господарських угод щодо реалізації товарів (робіт, послуг), безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, в тому числі: ТОВ «Фабрика "Рівненчанка» (ЄДРПОУ 2971593), ПАТ "Інститут Паперу" (ЄДРПОУ 31812534), ТОВ "Мединський І К" (ЄДРПОУ 32276975), ТОВ "Новий Стандарт Ділових Подорожей" (ЄДРПОУ 32553602), ТОВ "Інфробуд" (ЄДРПОУ 38964397), ТОВ "Бізнесгруп Україна" (39765089), ТОВ "Бонус Бизнес Групп" (39879313), ТОВ "Дантлін" (ЄДРПОУ 40211053), ТОВ "Бізнес Актівіті Компані" (ЄДРПОУ 39877122), ТОВ «Грін Паллет логістикс» (ЄДРПОУ 39440975), ТОВ "Грін Паллет" (ЄДРПОУ 38578439) та ін., що дало змогу мінімізувати податкові зобов'язання та ухилитись від сплату податків до державного бюджету. Вищевикладене свідчить про те, що невстановлені слідством особи продовжують використовувати в злочинній діяльності підприємства з ознаками «фіктивності», направленні на надання податкової вигоди іншим суб'єктам господарської діяльності у вигляді завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємств та обготівковування безготівкових коштів в готівку. Будучи допитаною як свідок гр. ОСОБА_3 повідомила, що не має відношення до фінансово-господарської діяльності товариства, печаткою підприємства не володіє, договірних відносин з підприємствами контрагентами не укладала та нікого не уповноважував діяти від свого імені, участі в загальних зборах не приймала. Встановлено, що на оригіналах реєстраційних документів ТОВ «Меридіус» є підписи громадянки ОСОБА_3, які є об'єктом дослідження, а результати їх почеркознавчого дослідження можуть бути доказом про вчинення кримінального правопорушення. Згідно Розділу I Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України №35/5 від 08.10.1998 року, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Меридіус» (ЄДРПОУ 40109215) 25.03.2016 року відкрито розрахунковий рахунок №26003010394313 (код валюти 980) в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), що розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, б. 24. Відомості, що міститься в банківських документах ТОВ «Меридіус» використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню як докази факту фінансових взаємовідносин з суб'єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки, які незаконного формували валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість. Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Меридіус», неможливо довести обставини відкриття та використання рахунку №26003010394313 (код валюти 980), які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32015100100000088 від 14.08.15, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, ТОВ «Меридіус» (ЄДРПОУ 40109215) має відкритий розрахунковий рахунок №26003010394313 (код валюти 980) в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), що розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, б. 24.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта банківської установи, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Носадчому Роману Євгеновичу або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС в м. Києві Дмитрунцю Любомиру Васильовичу за дорученням, тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться в володінні ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), що розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, б. 24, що стосуються обслуговування рахунку №26003010394313 (код валюти 980), які належать ТОВ «Меридіус» (ЄДРПОУ 40109215), а саме:

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку №26003010394313 (код валюти 980) за період з 25.03.16 по 15.04.16 клієнта ТОВ «Меридіус» (ЄДРПОУ 40109215) в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

- документи на підставі яких ТОВ «Меридіус» (ЄДРПОУ 40109215) чи його уповноваженою особою було відкрито рахунок, заяви (угоди, договори) про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, протоколи загальних зборів, накази, статут, інші документи);

-картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Меридіус» (ЄДРПОУ 40109215);

- заяви, чеки на отримання готівки по рахунку №26003010394313 (код валюти 980), за період з 05.11.15 по 15.04.16.

- інформацію щодо IP - адрес з яких відбувалося керування рахунку №26003010394313 за допомогою системи клієнт банк.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: