Ухвала суду № 61770884, 11.04.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/10066/16-к

Провадження № 1-кс/761/6311/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 квітня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання слідчого СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Юпик Юлії Анатоліївни про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Юпик Юлія Анатоліївна звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва Д. В. Краковецькою, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 32016100100000006 від 22.01.2016р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. За результатами дослідження №16/15-40/35945518 від 20.01.16 про результати фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Українська транспортно-машинобудівельна група» (код за ЄДРПОУ 35945518) з питань фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ЮБС Груп» (код за ЄДРПОУ 39727860), ТОВ «Форвард Лайф» (код за ЄДРПОУ 39822471), ТОВ «Спец Пром Снаб» (код за ЄДРПОУ 39819888), ТОВ «Дуалком ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39727331) та матеріалів Оперативного управління ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ «Дуалком ЛТД»(код за ЄДРПОУ 35945518), сформували податковий кредит в порушення п.201.4, п.201.10 ст.201, п.198.1, 198.3, 198.6 ст. 198 та п.200.1 ст.200 Податкового Кодексу України, в результаті чого ймовірно занижено податок на додану вартість за період липень-листопад 2015 року в сумі 3 613 796,56 грн., від ТОВ «ЮБС Груп», ТОВ «Форвард Лайф», ТОВ «Спец Пром Снаб», ТОВ «Дуалком ЛТД» шляхом внесення до податкових декларацій з податку на додану вартість за період липень-листопад 2015 року неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності та спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом. Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 3 ст. 212 КК України. В ході розслідування 26.01.16 було проведено допит ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка повідомила, що не має відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дуалком ЛТД». Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Дуалком ЛТД»(код за ЄДРПОУ 39727331) зареєстровано у Печерському районі м. Києва та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС м. Києва. З метою ідентифікації виконавців підписів, виконаних в документах податкової звітності ТОВ «Дуалком ЛТД», у ході досудового розслідування винесено постанову про призначення почеркознавчої експертизи. Згідно Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 року, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів. Таким чином, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №32016100100000006 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ТОВ «Дуалком ЛТД»з можливістю вилучення їх оригіналів, що знаходяться у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташованої за адресою: м. Київ, вул. Суворого, 19, серед яких оригінали реєстраційних документів юридичної справи та податкової звітності за весь період діяльності. Зазначені речі і документи ТОВ «Дуалком ЛТД», які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташованої за адресою: м. Київ, вул. Суворого, 19, необхідні для проведення почеркознавчих експертиз та використання під час проведення податкових та інших перевірок. Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Дуалком ЛТД», неможливо встановити фактичні обставини та обсяг фінансово-господарських операцій між ТОВ «Дуалком ЛТД» та підприємствами реального сектору економіки.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження № 32016100100000006 від 22.01.2016р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Як вбачається з матеріалів клопотання необхідні для проведення досудового слідства документи можуть перебувати у зазначеній установі, яка розташована за адресою: м. Київ, вул. Суворого, 19.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Вважаю, що слідчий навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати надати слідчому 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Юпик Юлії Анатоліївні тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Дуалком ЛТД»(код за ЄДРПОУ 39727331), з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташованої за адресою: м. Київ, вул. Суворого, 19, а саме: оригінали реєстраційних документів юридичної справи та копії податкової звітності за весь період діяльності.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам відділу ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам відділу ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: