Ухвала суду № 61724967, 05.08.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/9724/16-к

05 серпня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням із прокурором відділу за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) щодо діяльності ФОП ОСОБА_3 ІПН НОМЕР_1, Рівненська обл., Здолбунівський р-н., с. Уїздці, вул. Нивки, які знаходяться в АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» МФО 380805 м.Київ, вул.Лескова, 9 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Компанія Автоленд» код 31690582, Здолбунівський р-н., с. Здовбиця, вул. Шосова, 95 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ПП«Компанія Автоленд» протягом 2013-2015р.р. здійснили реалізацію імпортованої на територію України сільгосптехніки по занижених цінах шляхом використання ряду власних підконтрольних фізичних осіб - підприємців та ПП«ВКО «Маанс» код 36921697, Рівненська обл., м. Здолбунів, вул.Грушевського, 28, ФГ«Пятигірське» код 24170468, Здолбунівський р-н., с.Пятигори, вул.Гранична, 1 не відображаючи по обліках повної її вартості у звязку з чим ухилились від сплати ПДВ в сумі 3982 724 грн.

Встановлено, що підконтрольні ФОП перебувають як у родинних звязках з керівниками так і є працівниками ПП «Компанія Автоленд» та повязаних ПП«ВКО «Маанс» та ФГ«Пятигірське». Засновниками ПП«ВКО «Маанс» (колишня назва до 31.12.2015 ПП «Стюар агро») є брати ОСОБА_4 та ОСОБА_5, останній також є директором даного підприємства, а також директором та засновником ФГ«Пятигірське».

При реалізації с/г техніки, кошти у межах 80% перераховуються на користь ПП «Компанія Автоленд», а інша частина надходить на рахунки підконтрольних ФОП ніби за технічне обслуговування, ремонт та запчастини. Даний факт підтверджується співставленням реєстру виданих та отриманих податкових накладних ПП «Компанія Автоленд» та податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма1 ДФ) СГД покупців, згідно яких останні в той самий період перераховують кошти для ФОП. В 2013-2015 р.р. покупцями с/г техніки на рахунки підконтрольних ФОП перераховано кошти у сумі понад 23,02 млн. грн. Після отримання коштів на свої рахунки ФОП надають їх як поворотну фінансову допомогу для ПП«Компанія Автоленд», яка в 2013-2015 рр. склала 29,8 млн. грн.

Вказані факти підтверджено висновком експертного дослідження ТОВ«Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» №1-17/03/2016-до від 17.03.2016.

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій, механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного підприємства.

Крім того, для встановлення осіб, якими використовувались кошти субєкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках та в подальшому використати вході проведення документальної перевірки ПП «Компанія Автоленд». Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину, їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Для здійснення вказаних операцій службові особи підприємства використовують підконтрольного ФОП ОСОБА_3 ІПН НОМЕР_1, Рівненська обл., Здолбунівський р-н., с. Уїздці, вул. Нивки банківські рахунки: №260572530 (українська гривня), №26008123556 (українська гривня), відкриті в АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» у м. Києві МФО 380805 м.Київ, вул. Лєскова, 9.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1».

Враховуючи, що інформація, яка міститься по рахунках: №260572530 (українська гривня), №26008123556 (українська гривня) відкритих в АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.

Представник АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» до суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Згідно з ч.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 6 ст.163 КПК України регламентовано, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною пятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи знаходяться в АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» МФО 380805 м.Київ, вул.Лескова, 9 містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки необхідні для призначення почеркознавчої експертизи, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази, також використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий суддя прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) щодо діяльності ФОП ОСОБА_3 ІПН НОМЕР_1, Рівненська обл., Здолбунівський р-н., с. Уїздці, вул. Нивки за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 включно, які знаходяться в АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» МФО 380805 м.Київ, вул.Лескова, 9, шляхом:

1) виготовлення копій у паперовому та електронному вигляді наступних документів (інформації):

- розгорнутого руху коштів із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (продажу цукру та іншої продукції) по рахунках: №260572530 (українська гривня), №26008123556 (українська гривня).

2) вилучення (здійснення виїмки) наступних речей і документів:

- справ з юридичного оформлення даних рахунків в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви, доручення від імені ФОП; картки зі зразками підписів, відбитку печатки; платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя