Ухвала суду № 61705663, 30.09.2016, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/12543/16-к

Провадження № 1-кс/344/4016/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 вересня 2016 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М., за участю секретаря Максимів Н.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції Петріва І.Р., погодженого з начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області Бурмеєм О.О., про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014090000000059, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

У клопотанні зазначено, що директор ТОВ "Галичина-Авто" (ЄДРПОУ-37409027) ОСОБА_3 упродовж 2013-2014 років при проведенні господарських операцій завищив валові витрати товариства унаслідок оформлення безтоварних операцій з придбання у фірм-нерезидентів Республіки Панама "POLTRED CORPORATION", "RUCKLAND INDUSTRIES" CO.INC транспортних засобів та занизив у такий спосіб дохід, чим мінімізував податкові надходження до бюджету в сумі 1 120 182 грн. Таким чином, ОСОБА_3, діючи умисно, у порушення вимог п.п.14.1.27, п.п.14.1.36 п.14.1 ст.14, п.138.1, п.138.2, п.138.4 ст. 138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, абз. "й" п.160.1, п.160.2 ст.160 Податкового кодексу України, умисно ухилився від сплати податків за 2013-2014 роки на загальну суму 1 120 182 грн., що є значним розміром.

Як вказано у клопотанні, відповідно до статутних та установчих документів ОСОБА_3 упродовж 2013-2014 років займав посаду директора ТОВ "Галичина-Авто" (код ЄДРПОУ 37409027), яке здійснювало діяльність, пов'язану із торгівлею автомобілями та легковими автотранспортними засобами. У ході здійснення такої діяльності у ОСОБА_3 виник умисел на завищення валових витрат товариства унаслідок оформлення безтоварних операцій з придбання у фірм-нерезидентів Республіки Панама транспортних засобів, а відтак заниження у такий спосіб доходу, а також відображення результатів такої незаконної діяльності у бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства. При цьому ОСОБА_3 було відомо, що такі транспортні засоби будуть реально придбаватися фізичними особами-резидентами в країнах Європейського Союзу та ввозитися на митну територію України для власних потреб, однак із завідомо неправдивими документами щодо їх походження від панамських компаній. В подальшому ОСОБА_3 отримував від фізичних осіб - власників транспортних засобів, яким не був відомий злочинний намір останнього, документи про нібито придбання товариством "Галичина-Авто" автомобілів від "POLTRED CORPORATION" та "RUCKLAND INDUSTRIES CO. INC." за посередництва "LUXSTEEL OU" та надалі виконував обов'язки декларанта при здійсненні митних формальностей. До одержання таких документів ОСОБА_3, маючи на меті ухилитися від сплати податку на прибуток, надавав громадянам України, які мали бажання придбати автомобілі в країнах Європейського Союзу та ввезти їх на територію України для власних потреб, консультації щодо отримання на одній із автозаправних станцій м. Радомно Республіки Польща підроблених документів про нібито постачання транспортних засобів панамськими нерезидентами, наступної передачі таких документів йому для здійснення митних процедур. У такий спосіб ОСОБА_3 упродовж 2013 року отримав документи щодо нібито придбання товариством ТОВ "Галичина-Авто" 104 транспортних засобів різних марок та моделей від фірм-нерезидентів "RUCKLAND INDUSTRIES CO. INC.", POLTRED CORPORATION" та перевезення їх фірмою-нерезидентом "LUXSTEEL OU", хоча такі транспортні засоби останніми в адресу ТОВ "Галичина-Авто" не реалізовувалися та не транспортувалися, а фактично були придбані фізичними особами за власні кошти закордоном та надалі після розмитнення використані на їх розсуд. На підставі викладеного, у зв'язку із отриманням достатніх доказів для підозри у вчиненні кримінального правопорушення, 31.08.2016 ОСОБА_3 оголошено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що проведеними слідчими (розшуковими) діями встановити місцезнаходження ОСОБА_3 не представилося можливим, оскільки підозрюваний переховується від органу слідства та суду з метою ухилення від кримінальної відповідальності і його місцезнаходження невідоме. Враховуючи викладене, на підставі п.2 ч.1 ст.280 КПК України досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні зупинено, а підозрюваного ОСОБА_3 оголошено в розшук. В ході проведених слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні встановлено ряд інтернет сторінок у соціальні мережі Facebook, які належать ОСОБА_3 на одній із яких міститься прив'язка до фактичної адреси - АДРЕСА_2.

У клопотанні зазначено, що також в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3 користується мобільними телефонами із абонентськими номерами НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3 оператора мобільного зв'язку компанії ПрАТ "МТС Україна". Детальним аналізом виписки з'єднань із номеру мобільного телефону НОМЕР_2, яким користується ОСОБА_3 встановлено, що останнім періодично здійснювалися телефонні дзвінки на стаціонарний номер телефону НОМЕР_4, який закріплений за квартирою, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1. В той же час, згідно матеріалів кримінального провадження та відомостей із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно квартира за адресою: АДРЕСА_1 на праві спільної часткової приватної власності належить: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 Враховуючи викладене, у органу досудового розслідування є підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 переховується підозрюваний ОСОБА_3

Згідно з ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За змістом ч.3 ст.234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке, крім іншого, повинно містити відомості про: житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, доведено про необхідність у проведенні обшуку, з метою встановлення підозрюваного ОСОБА_3, який розшукується, а також з'ясуванням всіх обставин кримінального провадження, встановлення фактів, що підлягають доказуванню в ході провадження, а також прийняття законного і обґрунтованого рішення та досягнення завдань даного кримінального провадження, а тому наявні всі підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві спільної часткової приватної власності належить: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з метою встановлення місцезнаходження підозрюваного ОСОБА_3, який розшукується.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Антоняк Т.М.