Ухвала суду № 61702991, 19.09.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа №265/5275/16-к

Провадження №1-кс/265/1305/16

У Х В А Л А

19 вересня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Щербіна А. В., за участю секретаря судового засідання - Себко Г.Л., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання заступника начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Слєпова Д.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів за кримінальним провадженням №32016050000000044 від 09.06.2016 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

13 вересня 2016 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання заступника начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Слєпова Д.Ю., яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законів фіскальними органами ДФС управління прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., за кримінальним провадженням №32016050000000044 від 09.06.2016 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, буд. 4 та стосуються ТОВ «Авангард-2015» (код 40051134), ТОВ «Агроінбуд» (код 40051218), ТОВ «Арекон» (код 40051202), ТОВ «Зерон-1» (код 39559092), ТОВ «Миксагро» (код 40051071), ТОВ «Агріленд» (код 40074539), ТОВ «Шалгер» (код 40074497).

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначив, що у період 2014-2015 років, невстановлені особи, які діяли від імені ряду юридичних осіб, зокрема: ТОВ «Авангард-2015» (код 40051134), ТОВ «Агроінбуд» (код 40051218), ТОВ «Арекон» (код 40051202), ТОВ «Зерон-1» (код 39559092), ТОВ «Миксагро» (код 40051071), ТОВ «Агріленд» (код 40074539), ТОВ «Шалгер» (код 40074497), на банківські рахунки яких надходили безготівкові грошові кошти від підприємств ТОВ «Мирком» (код 35356398), ПП «Агрейн» (код 33896202), ТОВ «Зевс-компані ЛТД» (код 38313027), ТОВ «Охоронна грамота» (код 33730181) з метою сприяння приховування злочинів у вигляді утаювання відомостей про об'єкти оподаткування, які існують у реальній господарській дійсності, шляхом безпідставного завищення витрат та заниження податку на прибуток суб'єктами господарської діяльності реального сектору економіки за нібито придбані товари та послуги, які фактично не постачались, що свідчить про пособництво в ухиленні від сплати податків та про фактичне ненадходження до бюджету податків у розмірі понад 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить понад 3 045 000,00 гривень та є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що грошові кошти отримані ТОВ «Мирком» (код 35356398) за нібито поставлені ТМЦ в період 2014-2015 років в подальшому перераховувалися на рахунки підприємств ООО «Зерно грейн» (код 39405883), ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925), ТОВ «Полекарт» (код 39497911) та інших підприємств взаємовідносини з якими не відображались у податковому обліку підприємства.

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що відкрито розрахункові рахунки наступних підприємств: ТОВ «Авангард-2015» (код 40051134): р/р 2600819119; ТОВ «Агроінбуд» (код 40051218): р/р 2600419085; ТОВ «Арекон» (код 40051202): р/р 2600519116, ТОВ «Зерон-1» (код 39559092): р/р № 2600719277; ТОВ «Миксагро» (код 40051071): р/р 2600519099; ТОВ «Агріленд» (код 40074539): р/р 2600017647, ТОВ «Шалгер» (код 40074497): р/р 2600517567 в банківській установі ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ТОВ «Авангард-2015» (код 40051134), ТОВ «Агроінбуд» (код 40051218), ТОВ «Арекон» (код 40051202), ТОВ «Зерон-1» (код 39559092), ТОВ «Миксагро» (код 40051071), ТОВ «Агріленд» (код 40074539), ТОВ «Шалгер» (код 40074497), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні банківській установі ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з 01.01.2015 року та по теперішній час, відомості про залишок грошових коштів по банківським рахункам, на видаткову частину яких накладено арешти, згідно ухвали Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя.

Зазначені документи ТОВ «Авангард-2015» (код 40051134), ТОВ «Агроінбуд» (код 40051218), ТОВ «Арекон» (код 40051202), ТОВ «Зерон-1» (код 39559092), ТОВ «Миксагро» (код 40051071), ТОВ «Агріленд» (код 40074539), ТОВ «Шалгер» (код 40074497) необхідно вилучити в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) оскільки вони необхідні для експертного дослідження, використання під час проведення податкових та інших перевірок законної діяльності підприємства, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до вищезазначених документів, з можливістю їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

В судовому засіданні, слідчий та прокурор, підтримали подане клопотання та просили його задовольнити.

Представники ПАТ «ПУМБ» у володінні яких знаходяться необхідні для слідства документи, в судове засідання не викликалися відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України, оскільки на думку слідчого існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Ознайомившись із поданим клопотанням та доданими до нього матеріалами, слідчий суддя виходить з наступного.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 5 ст.132 КПК України передбачає, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ст.84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

В той же час, до клопотання слідчого не було додано належних та допустимих доказів, які б підтверджували, що на банківські рахунки ТОВ «Авангард-2015» (код 40051134), ТОВ «Агроінбуд» (код 40051218), ТОВ «Арекон» (код 40051202), ТОВ «Зерон-1» (код 39559092), ТОВ «Миксагро» (код 40051071), ТОВ «Агріленд» (код 40074539), ТОВ «Шалгер» (код 40074497) надходили грошові кошти від підприємств ТОВ «Мирком» (код 35356398), ПП «Агрейн» (код 33896202), ТОВ «Зевс-компані ЛТД» (код 38313027), ТОВ «Охоронна грамота» (код 33730181).

Крім того, не надано належних та допустимих доказів того, що необхідні для слідства документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «ПУМБ».

Слідчий суддя не приймає до уваги рапорт працівника ГУ ДФС у Донецькій області, оскільки не вважає його документом в розумінні ст.84 КПК України, а отже і джерелом доказів.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчий не надав достатніх доказів та не довів наявності передбачених законом підстав, необхідних для задоволення поданого клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.84, 99, 132, 159, 162-164, 214 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

1. В задоволенні клопотання заступника начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Слєпова Д.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів за кримінальним провадженням №32016050000000044 від 09.06.2016 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України - відмовити.

2. Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.В. Щербіна