Ухвала суду № 61698604, 30.09.2016, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

30.09.2016 Справа №607/9804/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Дзюбановський Ю.І., при секретарі судового засідання Борисевич І.А., за участю старшого слідчого з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Дацко А.О., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Дацко А.О., за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Гуль В.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, які місять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №32016210000000024 від 31.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 та ч.1 ст.209 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Дацко А.О., за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Гуль В.І.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС 2-го віддіду РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Дацко А.О. клопотання підтримав та просить його задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів Фонду соціального захисту інвалідів (код ЄДРПОУ 00034163, м.Київ вул.Глибочицька, 72) та можливість вилучити оригінали таких документів. Поряд з цим, просить розглядати дане клопотання без участі представників Фонду соціального захисту інвалідів, оскільки існує реальна загроза зміни, спотворення або знищення речей чи документів.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ПП «Форвард-орто» (код ЄДРПОУ 14053655, м. Тернопіль, вул. Лучаківського, 6) здійснюючи фінансово-господарські операції протягом 2015 року та 1-го кварталу 2016 року заволоділи коштами державного бюджету в розмірі 300 тис. грн. та в подальшому вчинили фінансові операції з такими коштами, які одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації доходів.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.03.2016 року за № 32016210000000024 внесено відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.209 КК України.

Крім цього, встановлено, що службові особи ПП «Форвард-орто» (код ЄДРПОУ 14053655) здійснюючи фінансово-господарські операції протягом 2015 року та 1-го кварталу 2016 року зловживання своїм службовим становищем заволоділи коштами державного бюджету в розмірі 300 тис.грн.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.03.2016 року за № 32016210000000025 внесено відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч.4 ст.191 КК України.

31.03.2016 року прокуратурою Тернопільської області кримінальне провадження за №32016210000000024 від 31.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.209 КК України та кримінальне провадження №32016210000000025 від 31.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, об'єднано в одне провадження під №32016210000000024.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Форвард-орто» (код ЄДРПОУ 14053655, м. Тернопіль, вул. Лучаківського, 6) здійснює виготовлення та подальшу реалізацію протезів, ортопедичного взуття, інвалідних візків та інших медичних засобів відповідно до державної програми по забезпеченню населення ортопедичним взуттям та протезами.

Крім цього встановлено, що ПП «Форвард-орто» протягом 2014-2015 років уклало з Фондом соціального захисту населення договора на забезпечення технічними засобами реабілітації (протезно-ортопедичними виробами, спеціальними засобами для самообслуговування та догляду, кріслами колісними (колясками)) інвалідів, дітей інвалідів та інших окремих категорій громадян, а саме: договір № 130 від 29.09.2014 року про забезпечення протезно-ортопедичними виробами (крім ортопедичного взуття), у тому числі спеціальними засобами для самообслуговування та догляду, за індивідуальними заявками, договір № 149 від 29.09.2014 року про забезпечення ортопедичним взуттям за індивідуальними заявками, договір № 150 від 29.09.2014 року про забезпечення технічними та іншими засобами реабілітації (кріслами колісними (колясками)) за індивідуальними заявками, договір № 92 від 11.02.2015 року про забезпечення ортопедичним взуттям за індивідуальними заявками, договір № 100 від 11.02.2015 року про забезпечення протезно-ортопедичними виробами (крім ортопедичного взуття), у тому числі спеціальними засобами для самообслуговування та догляду, за індивідуальними заявками, № 187 від 16.03.2015 року про забезпечення кріслами колісними (колясками)) за індивідуальними заявками. Згідно умов договорів отримало протягом 2015-2016 років на розрахунковий рахунок грошові кошти в сумі 35,2 млн. грн. за поставлені технічні засоби реабілітації.

Так, згідно укладених із Фондом соціального захисту інвалідів договорів (про забезпечення кріслами колісними, протезно-ортопедичними виробами, у тому числі засобами для самообслуговування та догляду, тощо) та на підставі вимог Постанови КМ України №321 від 05.04.2012 року «Про затвердження порядку забезпечення технічними та іншими засобами реабілітації інвалідів, дітей-інвалідів та інших окремих категорій населення, переліку таких засобів», ПП «Форвард-орто» здійснювало поставку технічних засобів реабілітації до структурних підрозділів соціального захисту населення або до сервісних центрів для подальшої їх видачі інвалідам. При цьому, умовами договорів передбачено, що ПП «Форвард-орто» постачає продукцію за цінами, визначеними з урахуванням фактичної собівартості технічних засобів реабілітації та нормативу рентабельності не більше 18%.

Згідно відомостей Тернопільської митниці ДФС України встановлено, що протягом 2014-2015 років ПП «Форвард-Орто» здійснювало поставки інвалідних візків іноземного походження, середня вартість яких за одиницю становила близько 150-160 дол. США (з урахуванням транспортних витрат та послуг з розмитнення). Однак, в подальшому під час формування кінцевої ціни на таку продукцію, замість використання 18% нормативу рентабельності приватним підприємством штучно збільшувався показник собівартості товару, що в загальному при реалізації становив 200-205 відсотків від фактичної вартості товару.

В подальшому з метою проведення мінімізації сплати податків, заволодіння коштами державного бюджету та їх легалізації, обготівкування грошових коштів в господарській діяльності підприємства, службові особи ПП «Форвард-орто» задіяли ряд фізичних осіб - підприємців, яким впродовж 2015-2016 років перерахували грошові кошти в загальній сумі 20,5 млн. грн. за товарно-матеріальні цінності, які фактично не поставлялись.

В ході досудового розслідування з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставини кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні документів Фонду соціального захисту інвалідів (код ЄДРПОУ 00034163, м.Київ вул.Глибочицька, 72), щодо проведення тендерних торгів, за результатами яких було укладено договора з ПП «Форвард-орто», документів, які подавались ПП «Форвард-орто» для укладення договорів про забезпечення технічними засобами реабілітації, документів, які подавались ПП «Форвард-орто» на виконання таких договорів, документів, які свідчать про проведені розрахунки з ПП «Форвард-орто», в тому числі щодо визначення вартості технічних засобів реабілітації та оплати коштів підприємству.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у документах Фонду соціального захисту інвалідів, в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів Фонду соціального захисту інвалідів (код ЄДРПОУ 00034163, м.Київ вул.Глибочицька, 72).

Документи Фонду соціального захисту інвалідів містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення та про порушення податкового законодавства і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати в Фонду соціального захисту інвалідів (код ЄДРПОУ 00034163, м.Київ вул.Глибочицька, 72), в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий клопоче про надання дозволу на тим часовий доступ до вказаних документів та проведення вилучення їх оригіналів.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Окрім того, згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація, яка міститься в документах Фонду соціального захисту інвалідів може містити відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а вилучення документів, які необхідні для проведення експертиз, проведення яких є неможливим без надання експерту для ознайомлення оригіналів документів, а також приймаючи до уваги неможливість отримати документи в інший спосіб слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Дацко А.О., за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Гуль В.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, які місять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Дацку Андрію Олексійовичу, начальнику ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області Мачульському Миколі Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області Воробцю Миколі Миколайович, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області Мельнику Ігорю Борисовичу, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області Хомяку Андрію Дмитровичу тимчасовий доступ до речей та документів Фонду соціального захисту інвалідів (код ЄДРПОУ 00034163, м.Київ вул.Глибочицька, 72) та можливість вилучити оригінали таких документів, а саме:

- документів, що стосуються проведення тендерних торгів, за результатами яких було укладено договора з ПП «Форвард-орто» протягом 2014-2015 років;

- документів, що були подані ПП «Форвард-орто» для участі в тендерних торгах, за результатами яких було укладено договора з ПП «Форвард-орто» протягом 2014-2015 років;

- документів, які подавались ПП «Форвард-орто» для укладення протягом 2014-2015 років договорів прозабезпечення технічними засобами реабілітації;

- договір № 130 від 29.09.2014 року про забезпечення протезно-ортопедичними виробами (крім ортопедичного взуття), у тому числі спеціальними засобами для самообслуговування та догляду, за індивідуальними заявками з усіма додатками, договір № 149 від 29.09.2014 року про забезпечення ортопедичним взуттям за індивідуальними заявками з усіма додатками, договір № 150 від 29.09.2014 року про забезпечення технічними та іншими засобами реабілітації (кріслами колісними (колясками)) за індивідуальними заявками з усіма додатками, договір № 92 від 11.02.2015 року про забезпечення ортопедичним взуттям за індивідуальними заявками з усіма додатками, договір № 100 від 11.02.2015 року про забезпечення протезно-ортопедичними виробами (крім ортопедичного взуття), у тому числі спеціальними засобами для самообслуговування та догляду, за індивідуальними заявками з усіма додатками, № 187 від 16.03.2015 року про забезпечення кріслами колісними (колясками)) за індивідуальними заявками з усіма додатками;

- документів (договора та додатки до них, рахунки, прихідні (розхідні) накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, виписки банку, довіреності на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень та інші), що свідчать про виконання ПП «Форвард-орто» договорів № 130 від 29.09.2014 року, № 149 від 29.09.2014 року, № 150 від 29.09.2014 року, № 92 від 11.02.2015 року, № 100 від 11.02.2015 року та № 187 від 16.03.2015 року, в тому числі документи, які свідчать про придбання матеріалів для виготовлення технічних засобів реабілітації,документи, що підтверджують придбання технічних засобів реабілітації та комплектуючих до них, документи, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію технічних засобів реабілітації та комплектуючих до них, документи, які підтверджують якість (безпечність) придбаних матеріалів та виготовлених/придбаних технічних засобів реабілітаціїта комплектуючих до них (сертифікати, знаки відповідності), індивідуальні заявки окремих категорій громадян на забезпечення технічними засобами реабілітації, документи на підставі яких перераховувались кошти на рахунок підприємства Фондом соціального захисту інвалідів, в тому числі індивідуальних заявок, рахунків, актів приймання-передачі робіт (надання послуг), витягів з реєстру про видані технічні засоби реабілітації, письмові підтвердження про готовність виконання заявки, калькуляції на видані технічні засоби реабілітації, розшифровки матеріальних та трудових витрат на кожний технічній засіб реабілітації, інформацію (відомості) про склад загальновиробничих, адміністративних витрат, витрат на збут та утримання устаткування з розрахунком бази їх розподілу, інших розрахункових та облікових документів щодо собівартості та понесених витрат, замовлення та карти протезування, направлень, рішень експертних комісій, документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та розрахунків з іншими суб'єктами підприємницької діяльності, банківські, касові та інші документи щодо оплати, документи, які свідчать про придбання обладнання та засобів, що забезпечує виготовлення технічних засобів реабілітації, їх технічні та інші характеристики;

- документів, які свідчать про проведені розрахунки протягом періоду з 01.01.2014 року по 30.06.2016 року з ПП «Форвард-орто», в тому числі щодо визначення вартості технічних засобів реабілітації та оплати коштів підприємству;

- листів та іншої переписки між ПП «Форвард-орто» до Фондом соціального захисту інвалідів на виконання договорів № 130 від 29.09.2014 року, № 149 від 29.09.2014 року, № 150 від 29.09.2014 року, № 92 від 11.02.2015 року, № 100 від 11.02.2015 року та № 187 від 16.03.2015 року.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Дзюбановський Ю.І.