Ухвала суду № 61674142, 16.02.2016, Деснянський районний суд міста Києва

Номер провадження 1-кс/754/258/16

Справа № 754/1902/16-к

У Х В А Л А

Іменем України

16 лютого 2016 року Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Овсієнко О.Г., при секретарі Олешко Д.В., за участю прокурора Старостенко А.М., слідчого Бойко Ю.І., розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Бойко Ю.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні за №32016100030000003 від 15 січня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Бойко Ю.І. за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 у м. Києві Кривов»яз І.І., звернувся до суду з клопотанням у кримінальному провадженні № 32016100030000003 від 15 січня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689), юридична адреса: м. Київ, проспект Юрія Гагаріна, 17 В, відносно ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642) та ТОВ "Буд Житло Пром" (код ЄДРПОУ 38924857) з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії, а саме: установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підписів; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів осіб, на підставі яких були відкриті рахунки, заяви про відкриття вказаних рахунків, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти; -інформації про рух коштів за період часу з 10.02.2015 по час виконання ухвали по розрахунковому рахунку ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642) №26000010104483 (на паперових та магнітних (електронних) носіях) із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку); інформації про рух коштів за період часу з 01.01.2014 по час виконання ухвали по розрахунковому рахунку ТОВ "Буд Житло Пром" (код ЄДРПОУ 38924857) №26008010102410 (на паперових та магнітних (електронних) носіях) із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку); - протоколів системи «Клієнт-Банк», в яких містяться дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назву та ІР - адресу клієнта, МАС-адресу клієнта, електронні документи за період часу з 10.02.2015 по час виконання ухвали по розрахунковому рахунку ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642) №26000010104483;- протоколів системи «Клієнт-Банк», в яких містяться дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назву та ІР - адресу клієнта, МАС-адресу клієнта, електронні документи за період часу з 01.01.2014 по час виконання ухвали по розрахунковому рахунку ТОВ "Буд Житло Пром" (код ЄДРПОУ 38924857) №26008010102410.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий посилається на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного 15 січня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32016100030000003, за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість, протягом листопада 2014 року - вересня 2015 року, службовими особами ТОВ "Комплектсервіс-2017" (код ЄДРПОУ 38578491) при фінансово-господарських взаємовідносинах із суб'єктами господарювання із явними ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "Буд Житло Пром" (код ЄДРПОУ 38924857), ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642), ТОВ "Ландінг" (код ЄДРПОУ 39464850), ТОВ "Греттамонтаж" (код ЄДРПОУ 39305415), ТОВ "Артдесембер" (код ЄДРПОУ 39524871), ТОВ "Квант Світ" (код ЄДРПОУ 39777686) на загальну суму 3 544 850, 49 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великому розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів клопотання слідчим встановлено про те, що упродовж листопада 2014 року - вересня 2015 року службові особи ТОВ "Комплектсервіс-2017" (код ЄДРПОУ 38578491), діючи на території м. Києва, порушуючи вимоги п.198.3 та п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість при фінансово-господарських взаємовідносинах із суб'єктами господарювання із явними ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "Буд Житло Пром" (код ЄДРПОУ 38924857), ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642), ТОВ "Ландінг" (код ЄДРПОУ 39464850), ТОВ "Греттамонтаж" (код ЄДРПОУ 39305415), ТОВ "Артдесембер" (код ЄДРПОУ 39524871), ТОВ "Квант Світ" (код ЄДРПОУ 39777686), на загальну суму 3 544 850, 49 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великому розмірі та встановлено проведеним аналітичним дослідженням відділом протидії організованим злочинним угрупуванням у бюджетній сфері ОУ ГУ ДФС у м. Києві від 16.11.2015.

Слідчий у клопотання посилається на ті обставини, що в ході досудового розслідування, виникла необхідність у встановленні та перевірці фактів здійснення фактичних фінансово-господарських операцій ТОВ "Комплектсервіс-2017" (код ЄДРПОУ 38578491) із ТОВ "Буд Житло Пром" (код ЄДРПОУ 38924857), ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642), ТОВ "Ландінг" (код ЄДРПОУ 39464850), ТОВ "Греттамонтаж" (код ЄДРПОУ 39305415), ТОВ "Артдесембер" (код ЄДРПОУ 39524871) та ТОВ "Квант Світ" (код ЄДРПОУ 39777686). Крім того, органу досудового розслідування необхідно встановити та підтвердити чи спростувати факт вчинення безтоварних операцій, що підтверджує незаконну діяльність службових осіб ТОВ "Комплектсервіс-2017" (код ЄДРПОУ 38578491), що призводить до ухилення від сплати податків та зборів.

Слідчий вважає, що документи, які знаходяться у ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689)мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, надасть можливість встановити особу, яка скоїла злочин. Одержати зазначені документи іншими способами не можливо.

Згідно клопотання та матеріалів кримінального провадження долучених до нього, ІНФОРМАЦІЯ_4 значиться громадянин України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1. Також ІНФОРМАЦІЯ_5 значиться громадянин ОСОБА_3, 1989 року народження, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2

Допитаний органами досудового розслідування як свідок ОСОБА_2 пояснив, що ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642) не має та не мав наміру її проводити; товариством не керував та нікого на це не уповноважував; де знаходяться бухгалтерські, податкові, фінансово-господарські документи, печатка та статут ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642) йому не відомо; жодних документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами, в тому числі із ТОВ "Комплектсервіс-2017" (код ЄДРПОУ 38578491) не готував та не підписував; товарів, робіт, послуг не поставляв.

В ході огляду адреси реєстрації ТОВ "Буд Житло Пром" (код ЄДРПОУ 38924857) м. Київ, вул. Заслонова, 3, кв. 208, встановлена відсутність товариства за зазначеною адресою.

Згідно баз даних ГУ ДФС у м. Києві ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642) має відритий розрахунковий рахунок №26000010104483 в установі банку ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689), що знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Юрія Гагаріна, 17 В; ТОВ "Буд Житло Пром" (код ЄДРПОУ 38924857) має відритий розрахунковий рахунок №26008010102410 в установі банку ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689), що знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Юрія Гагаріна, 17 В.

З урахуванням досліджених матеріалів клопотання вбачається, що в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансово-банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642) та ТОВ "Буд Житло Пром" (код ЄДРПОУ 38924857), які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Слідчий в своєму клопотанні, посилається, що іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні неможливо у зв'язку з тим, що вони відображені в документах, які в свою чергу знаходяться у володінні ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689).Тимчасовий доступ необхідно отримати до документів банківської справи та руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642) №26000010104483 та ТОВ "Буд Житло Пром" (код ЄДРПОУ 38924857) №26008010102410, що відкриті в ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689).

Крім того, відомості, що містяться в документах юридичної справи ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642) та ТОВ "Буд Житло Пром" (код ЄДРПОУ 38924857) та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по зазначених розрахункових рахунках, будуть використовуватись як докази у кримінальному провадженні №32016100030000003 та свідчитимуть про фактичне перерахування коштів по рахунку ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642) та ТОВ "Буд Житло Пром" (код ЄДРПОУ 38924857), на адресу ряду контрагентів, з подальшим встановленням перерахування або переведенням в готівку отриманих грошових коштів.

Також, копії зазначених документів ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642) та ТОВ "Буд Житло Пром" (код ЄДРПОУ 38924857), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі в ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689) необхідно вилучити з метою відстеження подальшого руху коштів ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642) та ТОВ "Буд Житло Пром" (код ЄДРПОУ 38924857), отриманих та перерахованих на адресу контрагентів, з подальшим встановленням перерахування або переведенням в готівку отриманих грошових коштів, а також з метою встановлення осіб, які підписували документи на відкриття рахунку та мають право доступу до перерахування грошових коштів по рахунках підприємства, а також з метою проведення експертного дослідження в разі виявлення правопорушення при відкритті рахунку та подальшого користування ним.

Відкриття та використання банківських рахунків здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, та повинні знаходитись у володінні ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689).

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642) та ТОВ "Буд Житло Пром" (код ЄДРПОУ 38924857) в банківській установі ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689).

Представник ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689), в судове засідання не з'явився. Відповідно до ч.4 ст. 162 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя заслухавши пояснення та доводи прокурора, слідчого дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Ст.160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України.

Слідчий в клопотанні та в суді довів наявність обставин передбачених ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя вважає, що слідчим та прокурором доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689), та самі по собі, а також в сукупності з іншими доказами будуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню особи, що скоїла злочин, та мати доказове значення у справі. Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки дані документи містять охоронювану законом банківську таємницю.

Натомість слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, яким чином, вказані документи з інформацією за такий проміжок часу зможуть сприяти встановленню осіб причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення, та за викладених обставин, з урахуванням матеріалів кримінального провадження, доводів слідчого, суд приходить до висновку, що клопотання в частині періоду часу доступу до речей та документів підлягає частковому задоволенню, а саме надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689), юридична адреса: м. Київ, проспект Юрія Гагаріна, 17 В, відносно ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642) та ТОВ "Буд Житло Пром" (код ЄДРПОУ 38924857) з 01.11.2014 року по вересень 2015 року включно.

Керуючись статями 159-164, 166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Бойко Ю.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні за №32016100030000003 від 15 січня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України- задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Бойко Ю.І. тимчасовий доступ до документів та знаходяться у ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689), юридична адреса: м. Київ, проспект Юрія Гагаріна, 17 В, відносно ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642) та ТОВ "Буд Житло Пром" (код ЄДРПОУ 38924857) з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії, а саме: установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підписів; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів осіб, на підставі яких були відкриті рахунки, заяви про відкриття вказаних рахунків, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; копї документи, що свідчать про видачу готівкових коштів; документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти; -інформації про рух коштів за період часу з 01.11.2014 року по вересень 2015 року включно по розрахунковому рахунку ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642) №26000010104483 (на паперових та магнітних (електронних) носіях) із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку); інформації про рух коштів за період часу з 01.01.2014 по час виконання ухвали по розрахунковому рахунку ТОВ "Буд Житло Пром" (код ЄДРПОУ 38924857) №26008010102410 (на паперових та магнітних (електронних) носіях) із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку); - протоколів системи «Клієнт-Банк», в яких містяться дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назву та ІР - адресу клієнта, МАС-адресу клієнта, електронні документи за період часу з 10.02.2015 по час виконання ухвали по розрахунковому рахунку ТОВ "Рейндей" (код ЄДРПОУ 39616642) №26000010104483;- протоколів системи «Клієнт-Банк», в яких містяться дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назву та ІР - адресу клієнта, МАС-адресу клієнта, електронні документи за період часу з 01.11.2014 року по вересень 2015 року включно, по розрахунковому рахунку ТОВ "Буд Житло Пром" (код ЄДРПОУ 38924857) №26008010102410, з можливість ознайомитись та отримати документи в копіях.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Бойко Ю.І.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення. Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -