Ухвала суду № 61602622, 19.09.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа №265/5286/16-к

Провадження №1-кс/265/1316/16

У Х В А Л А

19 вересня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 А. В., за участю секретаря судового засідання Себко Г.Л., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання заступника начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за кримінальним провадженням №32016050000000044 від 09.06.2016 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

13 вересня 2016 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання заступника начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законів фіскальними органами ДФС управління прокуратури Донецької області ОСОБА_3, за кримінальним провадженням №32016050000000044 від 09.06.2016 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів фінансово-господарської діяльності за взаємовідносинами між ТОВ «Глобинський переробний завод» (код 30547403) та ТОВ «Мирком» (код 35356398), які перебувають у приміщені офісу у приміщені офісу ТОВ «Глобинський переробний завод» (код 30547403, зареєстровано за адресою: 39000, Полтавська обл., Глобинський район, м.Глобине, вул.Володимирівська, буд. 203), з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначив, що у період 2014-2015 років, невстановлені особи, які діяли від імені ряду юридичних осіб, на банківські рахунки яких надходили безготівкові грошові кошти від підприємств ТОВ «Мирком» (код 35356398), ПП «Агрейн» (код 33896202), ТОВ «Зевс-компані ЛТД» (код 38313027), ТОВ «Охоронна грамота» (код 33730181) з метою сприяння приховування злочинів у вигляді утаювання відомостей про обєкти оподаткування, які існують у реальній господарській дійсності, шляхом безпідставного завищення витрат та заниження податку на прибуток субєктами господарської діяльності реального сектору економіки за нібито придбані товари та послуги, які фактично не постачались, що свідчить про пособництво в ухиленні від сплати податків та про фактичне ненадходження до бюджету податків у розмірі понад 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить понад 3045000,00 гривень та є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що грошові кошти отримані ТОВ «Мирком» (код 35356398) за нібито поставлені ТМЦ в період 2014-2015 років в подальшому перераховувалися на рахунки підприємств ООО «Зерно грейн» (код 39405883), ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925), ТОВ «Полекарт» (код 39497911) та інших підприємств взаємовідносини з якими не відображались у податковому обліку підприємства.

Окрім того, протягом 2014-2015 років підприємством ТОВ «Мирком» (код 35356398) було відображено у податковому обліку підприємств реалізація товарно-матеріальних цінностей на адресу ТОВ «Глобинський переробний завод» (код 30547403).

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності за взаємовідносинами між ТОВ «Глобинський переробний завод» (код 30547403) та ТОВ «Мирком» (код 35356398) щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей з можливістю їх подальшого вилучення, які в сукупності з іншими доказами по провадженню, після проведення оглядів допоможуть встановити обставини щодо фактичних обсягів ТМЦ, які нібито були реалізовані на адресу ТОВ «Глобинський переробний завод» (код 30547403), встановити транспортні засоби за допомогою яких здійснювалося перевезення вантажів, водіїв з метою їх подальшого допиту та встановлення місць завантаження, встановлення різниці ціни щодо можливо придбаного та проданого товару, осіб причетних до діяльності ТОВ «Мирком» (код 35356398) та шляхом використання оригіналів документів під час проведення почеркознавчих експертиз, під час яких буде встановлено ким вони складались.

Безпосередньо документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам між ТОВ «Глобинський переробний завод» (код 30547403) та ТОВ «Мирком» (код 35356398) мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні а саме: проведення суто документальних операцій направлених на реалізацію схем ухилення від сплати податків з використанням фіктивних підприємств при відображенні у податковому обліку взаємовідносин з ТОВ «Мирком» (код 35356398).

В ході досудового розслідування було встановлено, що вищезазначені документи фінансово-господарської діяльності за взаємовідносинами між ТОВ «Глобинський переробний завод» (код 30547403) та ТОВ «Мирком» (код 35356398) перебувають у приміщенні офісу ТОВ «Глобинський переробний завод» (код 30547403). Одночасно існує реальна загроза зміни або знищення первинних документів фінансово-господарської діяльності за взаємовідносинами ТОВ «Глобинський переробний завод» (код 30547403) та ТОВ «Мирком» (код 35356398) з метою спотворення доказів кримінального правопорушення та переховування осіб, які скоїли злочин.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до вищезазначених документів фінансово-господарської діяльності з можливістю їх вилучити, які перебувають у приміщенні ТОВ «Глобинський переробний завод» (код 30547403).

В судовому засіданні, слідчий та прокурор, підтримали подане клопотання та просили його задовольнити.

Представники ТОВ «Глобинський переробний завод» у володінні яких знаходяться необхідні для слідства документи, в судове засідання не викликалися відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України, оскільки на думку слідчого існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Ознайомившись із поданим клопотанням та доданими до нього матеріалами, слідчий суддя виходить з наступного.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 5 ст.132 КПК України передбачає, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ст.84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

В той же час, до клопотання слідчого не було додано належних та допустимих доказів, які б підтверджували фінансово-господарські відносини між ТОВ «Глобинський переробний завод» (код 30547403) та ТОВ «Мирком» (код 35356398).

Слідчий суддя не приймає до уваги рапорт працівника ГУ ДФС у Донецькій області, оскільки не вважає його документом в розумінні ст.84 КПК України, а отже і джерелом доказів.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчий не надав достатніх доказів та не довів наявності передбачених законом підстав, необхідних для задоволення поданого клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.84, 99, 132, 159, 162-164, 214 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

1. В задоволенні клопотання заступника начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за кримінальним провадженням №32016050000000044 від 09.06.2016 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України відмовити.

2. Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.В. Щербіна