Ухвала суду № 61570409, 23.09.2016, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

№ 202/5955/16-к

Провадження № 1-кс/0202/1838/2016

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А

23 вересня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєсєда Г.В.,

за участю слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Деревянко Я.А.,

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Деревянко Я.А. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) по кримінальному провадженню № 32016040040000042, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Деревянко Я.А. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) по кримінальному провадженню № 32016040040000042.

В Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за № 32016040040000042 від 27.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службова особа ТОВ «Техкомв» (ЄДРПОУ 32448145) ОСОБА_2, діючи спільно з громадянами ОСОБА_3 та ОСОБА_4, при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техкомв» в період з 01.11.2015 року по 31.04.2016 року, шляхом відображення в податковій звітності «безтоварних» операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Галантестейт» (39569886) та інших підприємств, які мають ознаки фіктивності, в порушення вимог чинного податкового законодавства, ухилились від сплати податку на додану вартість до державного бюджету в особливо великих розмірах на суму 3 913 193 грн., що в 5 000 і більше разів перевищує встановлений чинним законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первині фінансово-господарські документи ТОВ «Техкомв» (ЄДРПОУ 32448145) по взаємовідносинам з ТОВ «Галантестейт» (код ЄДРПОУ 39569886). ТОВ «Яніга Клаб» (код ЄДРПОУ 35269667), ТОВ «Інсайде бізнес груп» (код ЄДРПОУ 39652083). ТОВ «Де-Юре бізнес груп» (код ЄДРПОУ 39763427), ТОВ «Авераж компані» (код ЄДРПОУ 39696288), ТОВ «Галант естейт» (код ЄДРПОУ 39569886), ТОВ «Індастріал Ком» (код ЄДРПОУ 39991793). за період з 01.11.2015 по 31.04.2016 рр., а саме: всі договори, угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордера; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи, товарно-транспортні накладні; податкові накладні; реєстри податкових накладних; приходні та видаткові накладні; рахунки: акти виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товару; платіжні документи, банківські роздруківки; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, вказані документи дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановить чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, з'ясувати сутність таких взаємовідносин, встановити реальні підстави для перерахування коштів з рахунків підприємств, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Згідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з огляду на наступне.

У клопотанні слідчого, окрім іншого, що передбачено ч. 2 ст. 160 КПК України зазначається, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя вважає, що отримання інформації, яка зазначена в клопотанні не узгоджується із зазначеними вище положеннями КПК України, та слідчим не доведена необхідність тимчасового доступу та вилучення документів стосовно ТОВ «Техкомв» (ЄДРПОУ 32448145) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Галантестейт» (код ЄДРПОУ 39569886), ТОВ «Яніга Клаб» (код ЄДРПОУ 35269667), ТОВ «Інсайде бізнес груп» (код ЄДРПОУ 39652083), ТОВ «Де-Юре бізнес груп» (код ЄДРПОУ 39763427), ТОВ «Авераж компані» (код ЄДРПОУ 39696288), ТОВ «Галант естейт» (код ЄДРПОУ 39569886), ТОВ «Індастріал Ком» (код ЄДРПОУ 39991793).

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Деревянко Я.А. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) по кримінальному провадженню № 32016040040000042 - відмовити.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Г.В. Бєсєда