Ухвала суду № 61566033, 27.09.2016, Гощанський районний суд Рівненської області

Справа № 557/904/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

( про тимчасовий доступ до речей і документів )

27 вересня 2016 року смт. Гоща

Гощанський районний суд Рівненської області в особі

слідчого судді Чорноус Л.І.,

секретар судового засідання Поліщук С.О.,

за участю прокурора Брожика Ю.П.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотанням начальника Гощанського відділу Здолбунівської місцевої прокуратури ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, яке винесене в кримінальному провадженні №42016181130000042 від 26.05.2016 року

В С Т А Н О В И В:

Начальник Гощанського відділу Здолбунівської місцевої прокуратури ОСОБА_1П, звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у ПАТ „УкрСиббанк та стосуються відкриття та обслуговування рахунків, відкритих ТОВ „Медовий Край, а саме: інформації стосовно руху коштів (з розшифровками підстав надходжень коштів, призначень платежів, вказанням підстав проведення операцій\номерів та назв відповідних бухгалтерських документів, назв та кодів ЄДРПОУ контрагентів/) та залишків коштів на кінець кожного робочого дня за період часу з 01.01.2014 року по даний час по рахунках: №26008575631400 від 26.08.2015 року та № 2600857563140110.11.2015 року з можливістю вилучення.

Представник ПАТ „УкрСиббанк в судове засідання не зявився, хоча був повідомлений належним чином у відповідності до ст.ст.135-136 КПК України - шляхом надіслання повістки про виклик факсимільним звязком. Про причини неявки не повідомив .

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали , додані до клопотання, суд вважає його необґрунтованим та таким, що не підлягає до задоволення.

Клопотання мотивовано тим, що протягом 2015-2016 років службові особи ТОВ „Медовий Край відобразили реалізацію меду без підтверджуючих документів за завищеними цінами з метою штучного збільшення податкового кредиту на суму 3,9 млн. грн., що в подальшому призвело до незаконного відшкодування з державного бюджету України ПДВ на рахунки вищевказаного підприємства на суму 1,309 млн. грн., в тому числі станом на 01.12.2015 в сумі 574 тис. грн. та у грудні 2015 року в сумі 735 тис. грн.

По даному факту 26.05.2016 року в ЄРДР зареєстровано кримінальне провадження №42016181130000042 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що основними постачальниками вищевказаного товариства у період 2015-2106 років є: ФОП ОСОБА_2 (загальна сума взаємовідносин 6,270 млн. грн.), ПАТ „Барвапромтара (загальна сума взаємовідносин 1,530 млн. грн.), ТОВ „ТД Агрінол (загальна сума взаємовідносин 888 тис. грн.), ПП „Біола (загальна сума взаємовідносин 120 тис. грн.).

Під час вивчення взаємовідносин ТОВ „Медовий край з ФОП ОСОБА_2 встановлено, що вказані субєкти є повязаними, оскільки директором ТОВ „Медовий Край являється ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований у Рівненському районі Рівненської області, с. Бармаки, вул. Миру, 5), який перебуває у шлюбі з ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрована Рівненському районі Рівненської області, с. Бармаки, вул. Миру, 5), яка ж і являється приватним підприємцем та основним постачальником меду для ТОВ „Медовий край.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ „Медовий край ОСОБА_3, перебуваючи у змові з ОСОБА_2, вчинили дії, спрямовані на заволодіння бюджетними коштами в сумі 1,309 млн. грн., а саме ФОП ОСОБА_2 здійснила постачання товарів, робіт і послуг з метою формування та збільшення податкового кредиту для ТОВ «Медовий край», в результаті чого було утворено відємне значення суми податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду та податкового кредиту, наслідком чого у відповідності до підпункту "б" пункту 200.4 статті 200Податкового кодексу України№2755-VI було відшкодування податку на додану вартість за рахунок коштів державного бюджету у сумі 1,309 млн. грн., в тому числі станом на 01.12.2015 в сумі 574 тис. грн. та у грудні 2015 року в сумі 735 тис. грн.

Так, у 2015 році ФОП ОСОБА_2 здійснила поставку меду для ТОВ „Медовий край в кількості 61,950 тон меду на загальну суму 3 899 359,17 грн. Проте, згідно податкового обліку у ФОП ОСОБА_2 підтверджується придбання лише 1,5 тонни меду на загальну суму 46,5 тис.

Решту меду ОСОБА_2, діючи єдиним умислом з ОСОБА_3 спрямованим на незаконне заволодіння бюджетними коштами, придбавали у сільськогосподарських виробників, зокрема в населення, власників приватних пасік за готівку і відповідно без ПДВ, а у подальшому, використовуючи приватного підприємця ОСОБА_2 як транзитера для завищення податкового кредиту, реалізовували даний мед по завищеним цінам для ТОВ «Медовий край», внаслідок чого сформували відємне значення суми податкового зобовязання та податкового кредиту та незаконно отримали відшкодування ПДВ з державного бюджету.

Крім того ФОП ОСОБА_2 являючись платником податку на додану вартість (свідоцтво № 200130644), з метою прикриття вказаної злочинної діяльності, укриття фактів придбання меду за готівку, штучно сформувала власний податковий кредит, тобто створила походження товарів шляхом здійснення окремих фіктивних операцій з придбання товарів, робіт, послуг у наступних СПД: ПРАТ „Барвапромтара (загальна сума взаємовідносин 678 тис. грн.), ПП „Біола (загальна сума взаємовідносин 318 тис. грн.), АТ „УГМК (загальна сума взаємовідносин 300 тис. грн.), ТОВ „Спецтехсервіс 99 (загальна сума взаємовідносин 276 тис. грн.), ТДВ „РЗВМ (загальна суму взаємовідносин 258 тис. грн.), ТОВ „Кондиціонер (загальна сума взаємовідносин 200 тис. грн.), ТОВ „Орант ЛТД (загальна суму взаємовідносин 90 тис. грн.), з якими відображено фіктивне придбання робіт та будівельних матеріалів для будівництва та реконструкції власного цеху по заготівлі і фасуванню меду по вул. Застав'я, 58 в смт Гоща Гощанського району, оскільки ПП ОСОБА_2 в декларації про готовність обєкта до експлуатації зазначено, що виконання будівельних робіт по даному обєкту здійснюється власними силами

На даний час ОСОБА_3 та ОСОБА_2 всіляко перешкоджають органу досудового розслідування у встановленні істини по справі, відмовляються надавати юридичні, бухгалтерські та інші документи, що стосуються, придбання меду і його реалізації/експорту, формування податкового кредиту та намагаються підробити документи, сформувати документи для укриття злочинний дій, спрямовані на уникнення від відповідальності, що вказує на їх єдиний злочинний умисел.

Прокурор посилається на те, що для повного та всебічного розслідування кримінального провадження , встановлення місця, часу та обставин вчинення кримінального правопорушення, а також встановлення осіб винуватих у вчиненні злочину необхідно отримати інформацію стосовно руху коштів ТОВ „Медовий край у ПАТ „УкрСиббанк. Дана інформація\документи будуть використані для встановлення факту вчинення кримінального правопорушення та забезпечать встановлення обставин штучного збільшення податкового кредиту для ТОВ „Медовий Край, в результаті чого було утворено відємне значення суми податкового зобовязання звітного (податкового) періоду та податкового кредиту.

Заслухавши пояснення прокурора, ознайомившись з матеріалами, доданими до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.2ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В своєму клопотанні начальник Гощанського відділу Здолбунівської місцевої прокуратури ОСОБА_1 не довів значення речей і документів для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні та не зазначив про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, так як подано клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю до відомостей, що становлять банківську таємницю.

Також начальник Гощанського відділу Здолбунівської місцевої прокуратури ОСОБА_1 просить надати дозвіл на вилучення відомостей, що містять банківську таємницю.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як слідує з наданого клопотання начальника Гощанського відділу Здолбунівської місцевої прокуратури ОСОБА_1 останній не довів наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин вважаю клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів необгрунтованим, яке не підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 110, 160, 162, 163, 369 , 370 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання начальника Гощанського відділу Здолбунівської місцевої прокуратури ОСОБА_1, яке винесене в кримінальному провадженні №42016181130000042 від 26.05.2016 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у ПАТ „УкрСиббанк ( МФО банку 351005, ЄДРПОУ 09807750, м.Київ, вул.Андріївська,2/12) та стосуються відкриття та обслуговування рахунків, відкритих ТОВ „Медовий Край, а саме: інформації стосовно руху коштів (з розшифровками підстав надходжень коштів, призначень платежів, вказанням підстав проведення операцій\номерів та назв відповідних бухгалтерських документів, назв та кодів ЄДРПОУ контрагентів/) та залишків коштів на кінець кожного робочого дня за період часу з 01.01.2014 року по даний час по рахунках : №26008575631400 від 26.08.2015 року та № 26008575631401 від 10.11.2015 року з можливістю вилучення (здійснити виїмку) відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя :