Ухвала суду № 61488797, 08.09.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12579/16-к провадження № 1кс/201/7657/2016

УХВАЛА

08 вересня 2016 року м. Дніпропетровськ

У складі:

Головуючого слідчого судді Черновськой Г.В.

При секретарі Джамалова С.Г.

Прокурора Лаврентьєвим М.М.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №32016040000000008 від 16.02.2016 року, слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про призначення позапланової документальної перевірки,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про призначення позапланової документальної перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі з боку посадових осіб ТОВ «Рєгєнза» (ЄДРПОУ 35594793).

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, посадові особи ТОВ «Рєгєнза» зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період часу з грудня 2009 року по 09.02.2016 року, в порушення ст. 19 Закону України «Про Єдиний митний тариф», п.п. 5.18, 5.18.1, 5.18.2 ст. 5 Закону України «Про податок на додану вартість», п.п. 14, 16 ч. 1 ст. 282 Митного кодексу України, п. 197.16 ст. 197 Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі понад 3 500 000.00 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі.

Попередня правова кваліфікація вчинених злочинів - ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно до матеріалів кримінального провадження, зокрема аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рєгєнза», проведеного управлінням податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Дніпропетровській області, ТОВ «Рєгєнза» в період з грудня 2009 року по травень 2011 року здійснено ввезення на митну територію України комплектного обєкту «електростанція комбінованого циклу, що запалюється доменним газом ЕКЦДГ».

При митному оформленні зазначеної ЕКЦДГ ТОВ «Рєгєнза» застосовано пільгу зі сплати митних платежів за кодом 120 «устаткування, яке працює на відновлюваних джерелах енергії, енергозберігаюче обладнання і матеріали» на загальну суму 392 012 28.25 грн., а саме:

-? мито на суму 75 386 977.16 грн. (ставка мита 5 %);

-? ПДВ на суму 316 625 304.09 грн. (ставка ПДВ 20 %).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Рєгєнза» (ЄДРПОУ 35594793) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України в частині фінансово господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 01.12.2009 по 07.09.2016, зокрема стосовно придбання та цільового використання «електростанції комбінованого циклу, що запалюється доменним газом ЕКЦДГ».

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п.75.1ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп.78.1.11п.78.1ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ТОВ «Рєгєнза» (ЄДРПОУ 35594793).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40,93 КПК Українита п.75.1ст. 75, п.78.1., 78.1.1.,78.1.11, ст.78 ПКУ,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №32016040000000008 від 16.02.2016 року документальну позапланову перевірку ТОВ «Рєгєнза» (ЄДРПОУ 35594793) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України в частині фінансово господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 01.12.2009 по 07.09.2016, зокрема стосовно придбання та цільового використання «електростанції комбінованого циклу, що запалюється доменним газом ЕКЦДГ».

Виконання даної постанови доручити фахівцям Дніпродзержинської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой